Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Запрос в налоговую о состоянии расчетов по налогам образец заполнения

Запрос в налоговую о состоянии расчетов по налогам образец заполнения

Запрос в налоговую о состоянии расчетов по налогам образец заполнения

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам (КНД 1120101)


Котова Алла Николаевна Автор PPT.RU 15 января 2021 Справка об отсутствии задолженности по налогам — это документ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, выдаваемый налоговыми органами. Она может потребоваться компании при привлечении кредита банка, заключении лизингового договора, при участии в тендере, да и просто заказчик может попросить ее для подтверждения надежности контрагента. Расскажем в нашей статье, как получить и какие реквизиты должна содержать справка об отсутствии задолженности по налогам, образец поможет представить все наглядно. Для того чтобы подтвердить отсутствие или наличие задолженности перед бюджетом или сверить остатки, существуют несколько документов ():

  1. информация об исполнении обязанности налогоплательщика (форма КНД 1120101);
  2. акт сверки по налогам и сборам (КНД 116070).
  3. информация о состоянии расчетов (КНД 116080 и 116081);

Все эти документы в настоящее время можно получить и в бумажной, и в электронной формах.

Сегодня остановимся подробнее на том, что представляет собой справка о задолженности по налогам по форме КНД 1120101.

Бланк документа утвержден . Чтобы получить информацию об исполнении обязанностей налогоплательщика, необходимо обратиться в ИФНС.

Документ может быть получен от налоговой:

  1. в бумажном виде с печатью и подписью руководителя ИФНС;
  2. в электронной форме с ЭЦП руководителя ИФНС.

В бланке отсутствуют конкретные цифры задолженности. Если долг отсутствует, то будет получена от ФНС справка об отсутствии задолженности.

Если же задолженность есть, то будет сделана в бланке соответствующая запись, а в Приложении будут указаны коды инспекций, по расчетам с которыми налогоплательщик имеет долг.

Если получив информацию о наличии долга перед бюджетом, вы с этим не согласны, следует свериться с ИФНС, чтобы обнаружить и исправить ошибку. Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу.

Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме (скачать бланк заявления можно в конце статьи).

Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.
При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.

В бланке необходимо указать:

  1. реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
  2. дату, на которую нужно сформировать сведения;
  3. способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
  4. наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
  5. подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.

Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС. Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.

Все чаще в практике используется электронный документооборот и применяются электронные формы документов.

Не стала исключением и справка о наличии задолженности по налогам.

Инспекции очень активно внедряют электронный документооборот по телекоммуникационным каналам связи через уполномоченных операторов.

Чтобы получить документ в электронной форме, необходимо также направить запрос в электронной форме по ТКС.

Для этого ФНС разработан соответствующий бланк.

Он утвержден Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н (см. бланк в конце статьи). В заявлении заполняем следующие реквизиты:

  1. реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
  2. код запроса (в нашем случае это 2);
  3. наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
  4. дату, на которую нужно сформировать сведения.

В ответ ФНС выдаст форму, аналогичную бумажной, подписанную электронно-цифровой подписью.

Срок ответа по ТКС также составляет 10 дней. Но, как правило, налоговые инспекции формируют ответ намного быстрее, и ответ может быть получен в течение 2-3 дней.

Рассмотрим на примере, как должна выглядеть заполненная справка КНД 1120101: образец представлен ниже. 1. Должен быть присвоен порядковый номер. 2. Указано наименование, ИНН и КПП, адрес налогоплательщика.

При формировании информации по компании, имеющей обособленные подразделения, КПП может быть не указан. 3. Дата должна соответствовать дате, указанной в запросе 4.

Самая главная запись — это запись о наличии или отсутствии задолженности 5. Должно быть приведено наименование инспекции, выдавшей бланк 6.

Внизу на бумажном документе должны стоять подпись и печать руководителя ИФНС, а на электронном — реквизиты ЭЦП. Ниже — заполненный документ, которому присвоен код по КНД 1120101: справка (образец). Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .
Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Заявление о получении справки о расчетах КНД 1114237: бланк, образец

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 27 октября 2021 г. В сентябре 2021 г. ФНС утвердила форму заявления, подаваемого в ИФНС для получения бумажной справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам и т.д., а также электронный формат такого заявления (). Напомним, ранее форма заявления была рекомендуемой ().

Итак, новая, уже обязательная к применению, форма заявления по КНД 1114237 утверждена к Приказу ФНС от 03.09.2021 N Полное название формы — заявление о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов. Оно подается в ИФНС для получения:

  1. или справки об исполнении обязанности по уплате платежей в бюджет.
  2. или справки о состоянии расчетов с бюджетом;

В форме ставится код, показывающий, какую именно справку хочет получить налогоплательщик. Заявление по указанной форме подают организации, предприниматели и физлица, не имеющие статус ИП.

Обратите внимание — в заявлении нужно указать дату, на которую требуется определить состояние расчетов с бюджетом.

Если никакую дату не указывать, то справку выдадут на дату получения заявления. Код налоговой инспекции, который нужно проставить в заявлении, можно посмотреть .

Заявление о представлении справки подаётся в ИФНС:

  1. или на бумаге. Тогда нужную справку в ответ также выдадут на бумаге;
  2. или в электронном виде, если в ответ нужна справка в электронном виде. В этом случае заявление можно отправить по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заявление заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя или уполномоченного представителя.

Способ выдачи бумажной справки указывается в заявлении по КНД 1114237 путем указания нужного кода:

  1. 2 – справку можно получить в МФЦ, через который подавалось заявление;
  2. 1 – справку можно получить в ИФНС, в которую подавалось заявление. Кстати, при подаче заявления в ИФНС необходимо сделать 2 экземпляра заявления, чтобы инспекция поставила на втором экземпляре отметку о его принятии;
  3. 3 – справку необходимо выслать по почте по имеющемуся у налогового органа адресу.

При получении справки о состоянии расчетов в электронном виде есть такая особенность.

Если организация состоит на учете в нескольких инспекциях, то в заявлении по форме КНД 1114237 можно указать код налогового органа 0000, а КПП организации не указывать. Тогда в ответ пришлют справку о состоянии расчетов с бюджетом по всем инспекциям.

Срок выдачи справки о состоянии расчетов с бюджетом – 5 рабочих дней со дня получения запроса (). Скачать бланк формы КНД 1114237 в формате TIF или машиночитаемую PDF можно .

Образец заполнения формы по КНД 1114237 можно посмотреть .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Новая форма заявления для получения справки о состоянии расчетов с бюджетом и об исполнении обязанности по уплате налогов с 19 октября 2021 г. Скачать бланк КНД 1114237 в pdf

Для того чтобы убедиться в правильности зачисления и начисления налогов, сборов, пеней и штрафов мы рекомендуем хотя бы 1 раз в год (для действующих организаций ежеквартально), после сдачи отчетности, запрашивать в налоговой инспекции справку о состоянии расчетов.

В справке можно увидеть состояние расчетов по каждому налогу на конкретную дату. Подать заявление о предоставлении справки о состоянии расчетов можно в электронном виде или на бумажном носителе лично. Если Вы подключены к электронной сдачи отчетности через оператора и сверка с ИФНС входит в Ваш пакет услуг, то, сделать такой запрос можно в личном кабинете, либо оформить такой запрос можно на сайте ФНС в личном кабинете юридического лица по ссылке http://lkul.nalog.ru/.

Для получения справки о состоянии расчетов на бумажном носителе необходимо подать заявление. До 19 октября 2021 года, форма такого заявления не была утверждена и можно было пользоваться либо собственной формой, либо формой рекомендованной ФНС. С 19 октября 2021 года начинает действовать Приказ ФНС России от 03.09.2021 N ЕД-7-19/[email protected] «Об утверждении формы заявления о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов и формата его представления в налоговый орган в электронной форме».
С 19 октября 2021 года начинает действовать Приказ ФНС России от 03.09.2021 N ЕД-7-19/[email protected]

«Об утверждении формы заявления о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов и формата его представления в налоговый орган в электронной форме»

.

Начиная с этой даты, подать заявление о предоставлении справки о состоянии расчетов и (или) справки об исполнении обязанности по уплате налогов, можно только по утвержденной форме. о предоставлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов Получение справки о состоянии расчетов, другие — возьмем на себя бухгалтерию и поможем Вашему бизнесу работать эффективнее!

на сайте, или узнайте стоимость по телефону: Автор: Ширяева Наталья

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Copyright: фотобанк Лори Налогоплательщику, чтобы быть уверенным в отсутствии долгов перед бюджетом по налогам, страховым взносам и прочим платежам, необходимо контролировать состояние своих расчетов с ИФНС. После перечисления налоговые платежи могут уйти не по назначению, и тогда возникнет недоимка, и наоборот, излишне перечисленные суммы образуют переплату.

Одним из инструментов, с помощью которого можно уточнить наличие задолженностей и переплат перед бюджетом, является налоговая справка о состоянии расчетов.

Что это за документ, как можно его получить, и как правильно читать приведенную в нем информацию, расскажем далее. Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е.

по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой.

Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение ). Справка (форма по КНД 1160080) включает в себя сведения о налогоплательщике (ИНН/КПП, наименование фирмы/ФИО предпринимателя, адрес) и таблицу с перечнем налогов и иных платежей, по которым у налогоплательщика имеется непогашенная задолженность или переплата. Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС.

Для такого подтверждения потребуется запросить у налоговиков другой документ – справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страхвзносов и т.д., которая выдается на бланке формы по КНД 1120101 (утв. приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20). Справки об отсутствии долгов перед бюджетом обычно запрашивают банки при оформлении кредитов, они требуются для участия в конкурсах, тендерах и т.п.

На сегодня актуальной формой справки о состоянии расчетов по налогам остается только справка по форме КНД 1160080, действующая с февраля 2017 года.

До этого налоговики формировали для ИП и юрлиц справки по другим, ныне упраздненным, формам, в т.ч.:

  1. форма КНД 1166112 (отменена приказом ФНС от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245);
  2. форма 39-1 «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам» (утратила силу с 22.06.2011г. в связи с изданием приказа ФНС № ММВ-7-6/381).

Основную часть справки составляет таблица из десяти граф, в которых отражается:

  1. также по графам отражается предоставление отсрочки, инвесткредита, реструктуризация или приостановление взыскания по налогам, сборам, взносам (графа 5), пеням (графа 7), штрафам (графа 9).
  2. название налога (сбора, страхового взноса), по которому имеется долг/переплата (графа 1);
  3. КБК платежа, код ОКАТО/ОКТМО (графы 2, 3);
  4. в отдельные графы выделено состояние расчетов по налогам, сборам, страхвзносам (графа 4), по пеням (графа 6), по штрафам (графа 8) и по процентам (графа 10);

Понять содержание справки о состоянии расчетов несложно. Главное, что нужно учесть налогоплательщику:

  1. В справку не включаются сведения по налогам, сборам и страхвзносам, по которым у налоговиков числится нулевое сальдо. Т.е., если какой-либо налог, уплачиваемый налогоплательщиком, в графе 1 справки о состоянии расчетов ИФНС не указала, это означает, что по нему у компании или ИП нет никаких недоимок или переплат.
  2. Если по данным ИФНС за налогоплательщиком числится задолженность или переплата, такие суммы будут отражены в графах 4, 6, 8 или 10, в зависимости от того, к какому виду платежей относится сумма (налог, пени, штраф и т.д.). Наличие сумм со знаком «-» означает недоимку, отсутствие минуса возле суммы означает переплату.

Добросовестного налогоплательщика, получившего справку о состоянии расчетов (форма 1160080), может удивить наличие в ней долга или переплаты. В этом случае нужно учесть, что справка формируется на определенную дату и, возможно, налоговикам еще не поступили последние налоговые платежи, отраженные в ранее сданной отчетности (отсюда и недоимка), либо еще не получена налоговая декларация или расчет, а налоги или взносы в бюджет уже перечислены (подобный аванс числится в ИФНС как переплата).

В приведенном выше примере справки за компанией числится переплата по единому налогу при УСН. Переплата возникла в связи с тем, что за 1 и 2 квартал 2021 г.

налогоплательщиком перечислялись авансовые платежи, а декларация по «упрощенке» будет сдана им только по окончании 2021 года (квартальные отчеты при УСН не предусмотрены), т.е. начисление налоговики проведут не ранее, чем получат от компании годовую отчетность по УСН.

Чтобы более детально разобраться в показателях справки о состоянии расчетов, можно дополнительно запросить у ИФНС «Выписку операций по расчетам с бюджетом», которая тоже формируется на конкретную дату, но при этом позволяет проследить всю историю операций за определенный период по датам (начисление, доначисление, уплату и т.д.).

Чтобы более детально разобраться в показателях справки о состоянии расчетов, можно дополнительно запросить у ИФНС «Выписку операций по расчетам с бюджетом», которая тоже формируется на конкретную дату, но при этом позволяет проследить всю историю операций за определенный период по датам (начисление, доначисление, уплату и т.д.). Если и после получения выписки у налогоплательщика есть вопросы, ему следует провести сверку с налоговой, чтобы выявить все возможные ошибки и устранить разногласия с ведомством.

Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос.

Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.

Запрос на бумаге можно представить в налоговую:

  1. лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
  2. отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.

Справка о состоянии расчетов может быть получена и после подачи электронного запроса. Для этого нужно войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, заполнить требуемую форму с указанием формата, в котором будет составлен ответ (RTF, XML, Excel) и направить ее в ИФНС. Ответ от налоговиков в этом случае придет тоже в электронном виде.

После получения запроса (как в бумажном, так и в электронном виде) налоговикам дается 5 рабочих дней на формирование и отправку справки о расчетах налогоплательщику.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку Налоги и взносы | 11:05 30 ноября 2016В том числе и за фирмы Налоги и взносы | 12:13 26 января 2016 Налоги и взносы | 11:18 23 марта 2021 Налоги и взносы | 15:33 1 июня 2015 Налоги и взносы | 15:35 25 июля 2017 Налоги и взносы Налоги и взносы Налоги и взносы | 10:18 16 января 2017 Налоги и взносы | 16:53 28 ноября 2017 Налоги и взносы | 12:57 19 июля 2016 Налоги и взносы | 11:00 6 ноября 2021 Налоги и взносы | 15:33 25 марта 2016 Налоги и взносы | 10:25 30 октября 2021 Налоги и взносы | 15:19 17 ноября 2015 Налоги и взносы | 11:16 4 августа 2017 Выплаты персоналу Больничный лист Статистическая отчетность Экономика и бизнес ПСН, Спецрежимы, УСН Кадровое делопроизводство Страховые взносы ПФР Выплаты персоналу Больничный лист Прием на работу ПСН Бухгалтерский учет Выплаты персоналу Больничный лист Регистрация налогоплательщиков Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Для чего используется справка ф 39-1: налоговая

Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 27 января 2021 Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом. Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через личный кабинет налогоплательщика. В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2021 году.

Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:

  1. при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
  2. простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
  3. для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
  4. при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
  5. если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;

Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.

Порядок обращения за информацией, а также правила выдачи документов из ФНС закреплены в специальном административном регламенте. За последние годы данный алгоритм изменялся несколько раз. Действующие нормы закреплены в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/[email protected] (ред.

от 13.02.2018) и в Приказе Минфина России от 02.07.2012 № 99н (ред.

от 26.12.2013). Так, в соответствии с установленными нормами, налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС за получением информации, в том числе получить сведения о состоянии взаиморасчетов по налогам, сборам, страховым взносам и прочим фискальным платежам. Для получения справки требуется составить заявление произвольной формы, но обязательно в двух экземплярах. Один экземпляр передается представителю ФНС, а на втором бланке ставится отметка инспектора о получении.

Если заявление направляется по почте, то второй экземпляр не требуется. Напомним, что запросить документ можно через личный кабинет налогоплательщика. Отметим, что для получения информации можно использовать унифицированный бланк.

Период, в который должна быть подготовлена информация, варьируется от 5 до 12 рабочих дней. Так, согласно пп. 10 п. 1 ст.

32 НК РФ, срок, в который должен быть выдан документ, не может превышать 5 дней. Однако в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/[email protected] закреплены иные сроки: до 10 рабочих дней при получении заявления лично, и до 12 рабочих дней при отправке запроса по почте.

Последние изменения в фискальном законодательстве России потребовали соответствующих корректировок унифицированных форм и бланков.

Так, старая форма 39-1 налоговая (образец представлен ниже) была отменена в связи с передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС. Следовательно, старый документ не предусматривал отражение информации о состоянии расчетов по страховым взносам. Новый бланк был утвержден Приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected] (форма КНД 1160080).

Новый бланк был утвержден Приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected] (форма КНД 1160080).

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Заявление о сверке расчетов с налоговой

4992 Компании имеют право на проведение сверки расчетов с налоговой.

Эта процедура необходима для выяснения, есть ли у налогоплательщика переплаты или задолженности по налогам, сборам и страховым взносам. Чтобы налоговая провела такую сверку, нужно отправить ей соответствующее заявление.

  1. Онлайн просмотр
  2. Бесплатная загрузка
  3. Проверено экспертом
  4. Бланк и образец

ФАЙЛЫ Ситуаций, когда должна быть проведена сверка расчетов с ФНС, несколько (п.

3 Регламента, утв. приказом налоговой от 9 сентября 2005 года №САЭ-3-01/[email protected]):

  1. когда налогоплательщик снимается с учета в ФНС по причине ликвидации и реорганизации;
  2. по желанию компании или предпринимателя (пп. 5.1 п. 1 ст. 21, пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ).
  3. каждый квартал, если компания крупная;
  4. если сотрудниками налоговой обнаружены переплаты или недоимки (п. 3 ст. 78 НК РФ);
  5. когда компания или индивидуальный предприниматель меняет ИФНС;

В результате процедуры сотрудники ФНС составляют акт сверки и отправляют или передают его лично налогоплательщику.

Если организация отправила в ФНС заявление с просьбой провести сверку расчетов, то ведомство не может ей отказать. После получения заявления в течение 5 дней налоговики должны сформировать акт сверки расчетов и предоставить его налогоплательщику.

Тот, в свою очередь, изучив сведения в нем, ставит отметки о том, что акт согласован без разногласий или с разногласиями.

При втором варианте все разногласия надо обозначить.

Передать заявление налоговикам можно лично либо по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

При электронной отправке заполняют не заявление, а специальный запрос. Если был выбран электронный способ отправки, то ответ также придет в электронном виде.

Утвержденной формы такого заявления нет, поэтому составляем его, используя традиционную структуру такой бумаги. Документ должен включать следующую информацию:

  1. подпись руководителя компании, дата составления документа.
  2. перечень налогов и сборов, по которым необходима сверка, их КБК и ОКТМО;
  3. наименование документа;
  4. ссылка на законодательство, просьба инициировать совместную сверку расчетов по налогам и сборам;
  5. от кого поступает заявление: наименование компании, реквизиты, юридический адрес, контактное лицо;
  6. кому отправлено заявление: наименование УФНС;
  7. указание на то, что акт нужно передать контактному лицу (если это необходимо);

При личной передаче заявления в налоговую нужно иметь два экземпляра. Первый передают сотруднику ФНС, а на втором он ставит отметку о получении.

Этот экземпляр должен храниться у налогоплательщика.

Он будет подтверждением того, что его заявление было принято.

Руководителю Межрайонной ИФНС №9 по Удмуртской Республике 426003, г. Ижевск, ул. К.Маркса, д. 130 от ООО «Дионис» ИНН 5612233445 КПП 45638383 ОГРН 56783563653633 Юр.

адрес: 426009, г. Ижевск ул. Ленина д. 56А Контактное лицо: главный бухгалтер Романова С.М.

ЗАЯВЛЕНИЕ о проведении совместной сверки расчетов по налогам, пеням и штрафам В соответствии с пп. 5.1 п. 1 ст. 21, пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ просим провести совместную сверку расчетов по налогам, пеням и штрафам за период с «01» января по «31» марта 2021 г.

по таким налогам: Налог / сбор КБК ОКТМО НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 94701000 Налог на прибыль 182 1 01 01011 01 1000 110 94701000 Налог на имущество организаций 182 1 06 02010 02 1000 110 94701000 НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110 94701000 Акт совместной сверки просим выдать лично контактному лицу.

Генеральный директор: Овечкин / П.Р. Овечкин «12» апреля 2021 г.

Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка и порядок получения

Котова Алла Николаевна Автор PPT.RU 10 октября 2021 Выписка об операциях по расчетам с бюджетом — это важная и необходимая каждому налогоплательщику информация. Она позволяет контролировать правильность отражения расчетов по налогам и сборам в учете плательщика, а также в учетных регистрах налоговых органов.

Как сверить данные налоговых органов и свои, какие справки предоставляет ФНС, как их получить — обо всем этом наша статья. Быстро оценить взаиморасчеты с ИФНС позволит получение справки о состоянии расчетов с бюджетом (форма КНД 1160080).

А если необходима более подробная информация по конкретному виду фискального сбора, то есть возможность получить выписку операций по расчету с бюджетом (форма КНД 1166107). Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой.

Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к ) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи). Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к ).

Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе.

Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС. Сведения о взаиморасчетах с контрагентом налоговая инспекция и в бумажном, и в электронном видах обязана предоставить не позднее 5 рабочих дней (пп. 10 п. 1 ). Но, как показывает практика, сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи ИФНС предоставляет намного быстрее.

Срок ответа, как правило, не превышает одного-двух дней. Форма справки утверждена . Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе.

В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания. Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам.

Состоит справка из надтабличной части, содержащей сведения о налогоплательщике, номере документа и дате, на которую предоставляются сведения, и табличной части, содержащей информацию о налоговых платежах. В табличной части предусмотрено 10 граф. По каждому налоговому платежу указываются:

  1. сальдо по налогам, сборам, страховым взносам (графа 4), пеням (6) и штрафам (8);
  2. ОКТМО (графа 3);
  3. сальдо по процентам, предусмотренным НК РФ.
  4. КБК (графа 2);
  5. суммы налоговых платежей, пеней и штрафов, по которым предоставлена рассрочка (графы 5, 7, 9);
  6. наименование (графа 1);

Если сальдо приведено со знаком «+», то это свидетельствует о наличии переплаты по соответствующему фискальному сбору.

Если со знаком «–» — о наличии недоимки. Анализируя справку, сделаем вывод, что у ООО «Компания» имеется недоимка по НДС в размере 50 руб. по налогу и 20 руб. по пени. По налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ имеется переплата.

Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации. ООО «Компания», обнаружив сведения о недоимке по НДС, запросила выписку операций по расчетам с бюджетом.

Из выписки видно, что по сроку 25.07 подлежало уплате 20 050 руб., а организация перечислила 20 000 руб.

Недоимка по пени — это входящее сальдо на 01.01.2018. При необходимости уточнения возникновения недоимки по пени ООО «Компания» мо имеет возможность заказать выписку за предыдущие налоговые периоды (2017 и ранние годы).

Чтобы расшифровать записи в выписке, используйте нашу шпаргалку: расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом показывает символы и обозначения в ней: Графа Символы и обозначения Описание Сальдо расчетов Суммы со знаком «–» Задолженность налогоплательщика Суммы со знаком «+» Переплата по налогу, сбору По виду платежа Сальдированный остаток раздельно по налогу, пени или штрафу По карточке «Расчеты с бюджетом» Сальдированный остаток суммированно, включая налоги, пени и штрафы Операция Начислено по расчету Начисления согласно отчетности, предоставленной в ИФНС Уплачено Платежи налогоплательщика Сальдо на… Сальдированный остаток.

Выводится ИФНС на начало и конец года Документ Вид: ПП Платежное поручение Вид: РНалП Налоговая декларация, отчет Номер Номер платежного поручения, для отчетности предусмотрена особая кодировка: 2021КВ01 — декларация за 1 квартал 2021 г. Дата Дата сдачи декларации, дата платежного документа Сумма Дебет Начисления к уплате в бюджет Кредит Уменьшение налога: уплата, зачет Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

  1. Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  2. Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно. Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Акция действует для ИП младше 3 месяцев По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

  1. Сумма с минусом — вы должны налоговой.
  2. 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  3. Положительная сумма — у вас переплата.

Почему в справке возникает переплата?

  • Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
  • Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце.

Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность. В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам.

Ориентироваться лучше именно на 13. Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются. Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой.

А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.!

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог. Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

  1. В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
  2. 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
  3. Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
  4. В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование.

На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽.

Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

  1. Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть.
  2. 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль.
  3. 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до 5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.

Пример заполнения Запроса о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам (подготовлено экспертами компании «Гарант», июнь 2021 г.)

Пример заполнения Запроса о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам(подготовлено экспертами компании «Гарант») Утв.

Минфина Россииот 2 июля 2012 г. N 99н (с изменениями от 26 декабря 2013 г.) См. данную форму в редакторе MS-Word место штампа организации Начальнику _______МРИ ФНС N 3 по Рязанской области_______ _Хренову Олегу Николаевичу_______________________________ (наименование налогового органа, Ф.И.О.

начальника) ___Общество с ограниченной ответственностью «Литрон»,____ _6235042541/623001001, г.

Рязань, ул. Высоковольтная, д.4 (полное наименование организации, ИНН/КПП, место нахождения организации; Ф.И.О.

индивидуального предпринимателя, ИНН; Ф.И.О.

физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН (при наличии), место жительства физического лица) /—\ Прошу выдать справку | V | о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам \—/ /—\ | | об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов \—/ по состоянию на _1.06.2015___________________________________________________________________ (указать дату) Реквизиты заявителя: _Общество с ограниченной ответственностью «Литрон»___________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ (полное наименование организации; Ф.И.О. физического лица) _390000, 62, г.

Рязань, ул. Высоковольтная, д.4______________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ (адрес места нахождения организации, места жительства физического лица (почтовый индекс, код региона, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира)) ИНН организации, индивидуального предпринимателя, КПП организации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (при наличии) /————————————————\ /————————————\ | 6 | 2 | 3 | 5 | 0 | 4 | 2 | 5 | 4 | 1 | | | | 6 | 2 | 3 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 | \————————————————/ \————————————/ способ получения /—\ ответа | V | непосредственно \—/ /—\ | | почтой ___________________________________________________________ \—/ (указать почтовый адрес) Подпись руководителя организации (физического лица) (представителя) ___________ ____Саморуков И.В.____ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Справку получил: (Ф.И.О. руководителя организации, полное наименование организации) (Ф.И.О.

физического лица) (Ф.И.О. представителя налогоплательщика) ___________________________________________________________________ ____________________ (в случае, если в запросе указан способ получения непосредственно) (дата получения) __________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии) исполнителя) __________________________________________________________ (контактный телефон) Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас. Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе. Пример заполнения Запроса о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам Подготовлено экспертами компании «Гарант», июнь 2021 г.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+