Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Льготы на земельный налог для пенсионеров

Льготы на земельный налог для пенсионеров

Льготы на земельный налог для пенсионеров

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?


22 марта 2018Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий. Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  1. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.
  2. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли.

Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

  1. Пенсионеры-инвалиды: первая и , а также инвалиды детства).
  2. .
  3. Участники Великой Отечественной войны (ВОВ), в том числе участники боевых действий.
  4. Потерпевшие от техногенных, атомных катастроф, их последствий.
  5. Кавалеры ордена Славы.

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов.

Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный .Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.ВНИМАНИЕ!
Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный .Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.ВНИМАНИЕ!

Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  1. наследуемом пожизненном владении.
  2. личной собственности;
  3. пользовании без установленных сроков;

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде.

Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение — заявление о предоставлении льготы.

При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления.

В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.Например:Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  1. заявление;
  2. справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.
  3. документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  4. паспорт и идентификационный номер;

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  1. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.
  2. Официальный номер, название, дата составления документа.
  3. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  4. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции.

Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Какой налог на землю для пенсионеров и налог на недвижимость?

3 апреля 2021 Начисление налога на землю для пенсионеров сопровождается предоставлением ряда льгот. Размер налога на землю для пенсионеров с учетом возможных льгот гражданин может рассчитать, если познакомится с нормами НК РФ и региональными законами.

Налог на землю для пенсионеров уплачивается гражданами, которые имеют в собственности земельный участок.Нормы о налогообложении граждан, имеющих земельные территории, были введены ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ.

Размер налога рассчитывается уполномоченными государственными служащими исходя из:

  1. Кадастровой стоимости участка.
  2. Ставки налога, размер которой напрямую связан с видом земельной территории, принадлежащей налогоплательщику. Так, законодатель устанавливает ставку в размере 0,3% от цены земель за участки, предназначенные для огородничества, садоводства, животноводства или сельскохозяйственной деятельности.

К гражданам, владеющим иными видами земельных территорий, применяется налоговая ставка, составляющая 1,5% от кадастровой стоимости территориальной зоны.Указанные цифры представляют собой максимально возможные ставки земельного налога.

Это значит, что отдельные муниципальные образования могут устанавливать налог в меньшем размере, а вот превышать эти значения – нет.Все налоговые льготы подразделяются на 3 вида:

  1. Освобождение граждан от уплаты земельного налога.
  2. Уменьшение на 10 000 руб. налоговой базы (суммы, с которой исчисляется налог).
  3. Льготы, которые устанавливаются муниципальными властями.

Освобождаться от обязанности по внесению платежей в рамках земельного налога вправе только лица, относящиеся к:

  1. Малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
  2. Народам, которые используют земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промыслов.

Налоговая база может быть сокращена для лиц, которые в соответствии с ч.5 ст.

391 НК РФ являются:

  1. Инвалидами 1 группы.
  2. Ветеранами и инвалидами ВОВ.
  3. Ветеранами и инвалидами боевых действий.
  4. Инвалидами 2 группы, при этом инвалидность этой группы должна быть присуждена им до начала 2004 года.
  5. Инвалидами детства.
  6. Героями РФ.
  7. Полными кавалерами ордена Славы.
  8. Героями Советского Союза.

Указанные категории граждан могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы на сумму в размере 10 000 рублей.Оформить льготы лицо может путем подачи соответствующего в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка ( п.10 ст.ст.396 НК РФ).Вместе с заявлением на снижение суммы земельного налога гражданину, находящемуся в пенсионном возрасте, необходимо будет представить:

  1. правоустанавливающие документы на земельный участок, выступающий в роли объекта налогообложения.
  2. паспорт;

Для уточнения конкретного перечня документации, необходимой для оформления льгот, гражданину потребуется обратиться в отделение налоговой службы по месту нахождения земельного участка.НК РФ не содержит конкретных норм, которые освобождают пенсионеров от уплаты налогов или дают им право на оплату налога по сниженному тарифу, однако законодательные акты муниципальных властей зачастую предусматривают в своих нормах ряд дополнительных социальных льгот, адресованных лицам пенсионного возраста.К примеру, некоторые муниципальные органы власти предоставляют пенсионерам скидки по налогу на земельную территорию, если эти граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования.Ряд государственных органов гарантирует льготы тем гражданам, находящимся в пенсионном возрасте, которые не имеют места трудоустройства или зарегистрированы в жилых помещениях, построенных на территории, за которую пенсионер платит обязательный налог.После того, как гражданин пенсионного возраста предоставил уполномоченному налоговому инспектору полный пакет документов для оформления налоговой льготы, должностное лицо занимается проверкой полученной документации.Если сведения, зафиксированные в документах, являются истинными, а документы признаны подлинными, то происходит перерасчет земельного налога.Такой перерасчет должен охватывать временной промежуток, начиная с момента возникновения у гражданина прав на льготы. Если гражданин представил в налоговую инспекцию заявление и дополнительные документы для оформления льгот несвоевременно, то период перерасчета ограничивает 3 годами.Согласно нормам Закона от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ, пенсионеры, получающие пенсию, установленную для них национальным пенсионным законодательством, не платят налог за строения, здания и помещения, находящиеся в их собственности.Граждане, выступающие собственниками таких объектов недвижимости и не использующие их в предпринимательской деятельности, после наступления пенсионного возраста могут заняться оформлением своих прав.Чтобы получить положенные льготы, гражданин достигший пенсионного возраста, должен обратиться в налоговые органы по месту нахождения недвижимости и подать заявление. Также потребуется представить паспорт, ИНН и пенсионное удостоверение, которое подтвердит права гражданина на освобождение от имущественного налога.Когда должностное лицо налоговой инспекции удостоверится в правомерности получения льготы гражданином, оно произведет перерасчет налога.

Если лицо обращается в налоговый орган по месту регистрации за льготами несвоевременно, то период перерасчета не может превышать срока в 3 года.Стандартное заявление, составленное гражданином в свободной форме, принимается налоговыми органами по месту его регистрации.

Документ может быть написан от руки или заполнен при помощи автоматического устройства.В случае, если вы владеете несколькими однотипными недвижимыми объектами (комнатами, квартирами, дачами и т.д.), вы вправе подать заявление только на один из них. Например, если у вас в собственности две комнаты и две дачи, вы можете получить льготу на одну комнату и одну дачу, а по другим объектам уплатите налог в обычном порядке.Определиться с выбором объекта, по которому вы хотели бы получить льготу, необходимо самостоятельно, закрепив свое решение в уведомлении. Его нужно подать в налоговую инспекцию до 1 ноября года, с которого вы хотите пользоваться льготой.Основными требованиями, которые предъявляются налоговыми органами к заявлению гражданина, являются:

  1. Наличие полной информации о заявителе.
  2. Понятность, ясность и точность формулировок.
  3. Отсутствие описок, исправлений и зачеркиваний.
  4. Отсутствие смысловых и грамматических ошибок.

Обычно налоговые инспекторы просят граждан отразить в заявлении следующие немаловажные данные:

  1. Номер ИНН гражданина, подавшего документ для оформления льгот.
  2. Способ получения ответа от налогового органа.
  3. ФИО заявителя.
  4. Адрес регистрации гражданина, подавшего заявление на оформление налоговых льгот.
  5. Сущность вопроса, по которому подан документ
  6. Наименование руководителя налогового органа, принимающего документ.
  7. Полное название отделения налоговой инспекции, в которую гражданин, находящийся в пенсионном возрасте, подает заявление.
  8. Реквизиты паспорта заявителя.
  9. Дата составления документа.

К заявлению на предоставление льготы по налогу на имущество необходимо приложить заверенную заявителем копию пенсионного удостоверения.Подать заявление пенсионер может лично, если посетит отделение налоговой инспекции по месту нахождения имущества и представит заявление с приложенными к нему правоустанавливающими документами.Также возможно принятие документации, пришедшей по почте.

При этом гражданам, которые планируют заполнить письменное заявление и отправить его с остальными документами по почте, следует вложить в конверт только копии документации, заверенные в установленном законом порядке.Как указано в Письме Минфина РФ от 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142, нотариального заверения копий не требуется. Заявитель льготы вправе самостоятельно заверить документ, если ниже реквизита «Подпись» проставит заверительную надпись: «Верно», личную подпись, расшифровку подписи (инициалы, фамилию), дату заверения.Письменное заявление, переданное гражданином лично или посланное в форме почтового отправления, должно быть принято сотрудниками налогового органа и зарегистрировано в установленном порядке.Если гражданин допустил ошибки в заявлении или приложил неполный пакет документов, то заявление, присланное почте, возвращается по адресу отправителя. К нему прилагается документ, указывающий на допущенные ошибки и содержащий рекомендации по их исправлению.Отправить заявление на электронную почту налоговой службы можно, если пройти процедуру регистрации в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

Войти в личный кабинет на федеральном сайте налоговой службы налогоплательщик сможет при условии, что имеет:

  1. Электронную цифровую подпись или универсальную электронную карту, содержащую зашифрованные сведения о налогоплательщике и позволяющую безошибочно осуществить его идентификацию.
  2. Регистрационную карту, полученную в местном отделении налоговой службы. Она выдается после того, как уполномоченный налоговый инспектор производит операцию по постановке гражданина на учет и проверке реквизитов его паспорта.

***Таким образом, граждане, перешедшие черту пенсионного возраста, имеют право на получение некоторых льгот, связанных с уплатой имущественного и земельного налога. Льготы носят уведомительный характер, поэтому они начинают действовать только после того, как пенсионер обратится в налоговый орган с заявлением.***Больше материалов по теме в рубрике «». ***Дорогие друзья, спасибо за прочтение статьи.

Мы очень старались передать вам актуальную и правдивую информацию, изложив ее простым языком. Если вам нравится то, что мы делаем, поставьте лайк, поддержите канал!

Всегда ваш, .

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

5 июля 2018Налог на землю – обязательный платеж в казну.

Его уплачивают все собственники земельных участков вне зависимости от того, есть ли на этом наделе постройки. Земельный налог является региональным и его средства полностью зачисляются в бюджет области. Из-за этого точный размер льготы по земельному налогу подчас определяется муниципальным образованием.На размер земельного налога влияет кадастровая стоимость участка и ставка налога.
Из-за этого точный размер льготы по земельному налогу подчас определяется муниципальным образованием.На размер земельного налога влияет кадастровая стоимость участка и ставка налога.

Размер ставки налога зависит от вида территории, где находится надел.Ставка равняется 0,3%, если участок относится к землям:· садоводства и огородничества;· сельхозназначения;· для ведения животноводства.Для остальных категорий земель ставка налога будет равняться 1,5%.

Этот процент является максимальным и выше этого значения ставка подняться не может, вне зависимости от региона расположения объекта недвижимости. Т.е. в некоторых областях может быть установлена ставка меньше указанного значения (на основании местного законодательства), но превышать ее запрещено.Все льготы для пенсионеров по земельному налогу можно разделить на местные и федеральные. Полностью освобождены от уплаты земельного налога коренные жители Сибири, Дальнего Востока и Севера, в т.ч.

и их общины. Имеются в виду не те люди, что родились на Дальнем Востоке и проживают в коттеджах, а те, что ведут кочевой образ жизни и используют землю для национального промысла.

Причем здесь не берется во внимание возраст людей.Остальные граждане (даже пенсионеры) не могут быть освобождены от земельного налога полностью.

Они имеют право на какие-либо региональные льготы или уменьшения налоговой базы, но не полную неуплату.На сокращение налоговой базы на кадастровую стоимость 6 соток имеют право следующие граждане:· Герои СССР, РФ;· Кавалеры Ордена Славы;· инвалиды, которые имеют первую или вторую группу инвалидности;· люди, пострадавшие от радиационного облучения;· лица, которые перенесли лучевую болезнь из-за аварий на атомных или ядерных объектах;· пенсионеры.Т.е.

пенсионер может получить льготу по оплате земельного налога. Причем не имеет значение, вышел человек на пенсию по старости или же по выслуге лет. Применить льготу можно только к одному участку, который находится в собственности пенсионера.

Даже, если у него есть два участка по 3 сотки, налоговый вычет будет применяться лишь к одному наделу. Пенсионер сам выбирает участок и уведомляет о своем выборе налоговую инспекцию до 1 ноября.

Но это касается только федеральных льгот, а ведь есть еще и региональные.

Региональные льготы по земельному налогу для пенсионеров устанавливаются теми муниципальными образованиями, в которых расположен участок. Их перечень не ограничен и зависит только от политики области. Многое зависит от размера бюджета.Чтобы узнать, предоставляются ли на территории области дополнительные налоговые льготы по земле, нужно обратиться в ИФНС по месту нахождения участка или же зайти на сайт налоговой инспекции и воспользоваться специальным сервисом.

Налоговый вычет на 6 соток

При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиковТо есть, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.м – земельный налог взыматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв.м – земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Налоговый вычет предоставляется в соответствии с Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщикам, относящимся к одной из следующих категорий:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физические лиц, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  • физические лица, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей.

  • Для использования налогового вычета необходимо подать в налоговый орган по форме, предусмотренной . В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2 — 4, 7 — 10 Налогового кодекса Российской Федерации, и имеющий право на налоговую льготу, в том числе в виде налогового вычета, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами. При наличии у налогоплательщика нескольких земельных участков можно обратиться в налоговый орган с о выбранном участке, по которому применяется вычет.

    Уведомление можно подать не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет. Направить Уведомление можно через , почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

    Если Уведомление не поступит, то вычет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога.В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т.ч.

    по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

    Земельный налог для пенсионеров в 2021. Платят ли пенсионеры или освобождаются по льготе?

    Автор публикации: Написать сообщение Подписаться238 просмотров 155 дочитываний 10 ноября 2021 в 17:16 Краткое содержание:Согласно действующим в стране законодательным актам пользование земельными угодьями осуществляется на платной основе. Даже в том случае если гражданин выступает собственником земельного участка, он выплачивает определенную сумму в государственную казну в качестве земельного налога.

    С пересмотром порядка его расчета данные налоговые обязательства стали более обременительными для семейного бюджета. Особенно это актуально для тех, кто не имеет доходов от трудовой деятельности и занимается ведение личного хозяйства.

    Такие граждане относятся к незащищенным слоям населения и могут рассчитывать на льготы. Отдельно стоит рассмотреть вопрос о том, на каких условиях начисляется земельный налог для пенсионеров в 2021 году.Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.По общему правилу земельный налог выплачивается теми, кто имеет в собственности земельный участок. Арендаторов данный вопрос не касается.Порядок расчета земельного налога заключается в использовании следующих данных:

    1. площадь участка.
    2. кадастровая стоимость квадратного метра земли;
    3. принятая налоговая ставка (которая не может превышать 1,5%, а для некоторых случаях – 0,3%);

    Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на пенсию, в качестве претендентов на получение каких либо льгот.

    Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили.Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог.

    В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей пенсионного возраста от уплаты данного сбора.Специалисты рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы окончательно прояснить вопрос, льготы пенсионерам по земельному налогу в конкретном регионе.

    Следует помнить, что даже при внесении соответствующих дополнений в местные законодательные акты льготы не начинают действовать автоматически, их применение носит заявительный характер.

    Для того чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявлении с просьбой освободить от земельного налога в налоговый орган в соответствии с местом нахождения рассматриваемого земельного участка или постоянного проживания.Однако одного заявления недостаточно.

    К нему должны прилагаться документы, которые вступают в качестве подтверждения того, что налогоплательщик располагает соответствующим статусом. Как правил, перечень документов включает в себя следующие позиции:

    1. паспорт в качестве документа, удостоверяющего личность просителя;
    2. пенсионное удостоверение;
    3. документы о праве собственности на земельный участок, который выступает в качестве налогооблагаемого объекта.

    Стоит отметить, что представитель налоговой структуры уполномочен потребовать дополнительные документы, которые не входят в базовый список.

    Рекомендуется заранее уточнить, каким образом происходит подача заявления на получение льготных условий.При отсутствии возможности лично прийти в налоговую инспекцию можно отправить копии указанных документов заказным письмом на ее адрес.

    В обязанности налогового инспектора входит проверка того, являются ли указанные в приложенных документах сведения подлинными и достоверными. С итогами рассмотрения поданного заявления и принятым решением обязательно знакомят заявителя.

    Напомним, что налоговое законодательство предоставляет возможность произвести перерасчет ранее выплаченного налога с момента получения льготы в том случае, если прошло менее трех лет.Таким образом, каждому пенсионеру стоит внимательно изучить соответствующие правовые акты своего региона.

    При необходимости всегда можно обратиться за консультацией в Пенсионный фонд.Читайте также: Источник да 0 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 0 / 0 нет Автор: (0), Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (1)

    вчера, 15:37

    0 41 вчера, 14:28

    0 29 вчера, 13:28

    23 282 вчера, 11:49

    0 22 вчера, 11:39

    0 25 вчера, 11:34

    0 21 вчера, 11:13

    0 53 вчера, 09:42

    0 10 вчера, 09:34

    1 15 вчера, 08:23

    4 119 позавчера, 19:40

    0 41 позавчера, 18:08

    0 25 позавчера, 16:41

    0 727 позавчера, 13:10

    1 64 позавчера, 13:15

    118 1 965 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

    © 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

    р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

    Льгота по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года

    Дата публикации: 21.06.2018 11:13 С 1 января 2018 года вступили в силу поправки в законодательство о земельном налоге, введенные .

    Если ранее Налоговый кодекс предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу указанного выше з необлагаемой стала величина кадастровой стоимости «шести соток» – 600 квадратных метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в статье 391 . Кроме того, новым подпунктом 8 указанной статьи утверждена еще одна категория льготников – пенсионеров.

    Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»:- лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству,- мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам.Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц. Данный вычет для пенсионеров действует при расчете земельного налога за периоды, начиная с 2017 года.Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делает налоговый орган, используя данные, которые им предоставляют государственные органы, ведущие кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимость. Налогоплательщикам рассылаются уведомления с суммой налога к уплате.

    Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за отчетным годим. То есть, налог на землю за период 2017 года пенсионерам нужно уплатить не позднее 01.12.2018.Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 квадратных метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог.

    Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог. Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика.

    Для этого в любую налоговую инспекцию до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток» (форма Уведомления утверждена . Например, для получения вычета по выбранному участку по налогу на землю в 2018 для пенсионеров подать уведомление нужно до 01.11.2018. Позднее изменить свое решение налогоплательщик уже не может.

    Если же налоговая инспекция не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, она применит вычет к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой.К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически.

    Тем же, кто в 2018 году впервые получил такое право (например, стал пенсионером), необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы по форме, утвержденной .

    Поделиться:

    Налоговые льготы для пенсионеров 2021 г.г.

    17 декабря 2021Многие пенсионеры в нашей стране не знают, что имеют ряд льгот в области налогооблажения.

    Выражается это в виде освобождения лиц, вышедших на пенсию, от оплаты ряда имущественных налогов. При этом данная льгота распространяется как на лиц, вышедших на пенсию по возрасту, так и на тех кто вышел на пенсию досрочно. В статье я подробно опишу все виды налоговых льгот и исключения их них.

    Итак:1. Пенсия не облагается налогомна доход. Однако не смотря на это, все остальные виды дохода пенсионера подлежат налогооблажению, будь то сдача в аренду дачи или гаража, или доход полученный от работы по договору. 2. Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога.

    Но тут есть исключения. Например, такой льготы лишены пенсионеры проживающие в Москве и Московской области.

    В каждом субъекте РФ устанавливаются свои правила для определения категории лиц, имеющих данную льготу.

    3. Также пенсионеры освобождаются от уплаты государственной пошлины, при условии что иск связан с пенсионными требованиями и превышает 1 (один миллион) рублей.

    По всем остальным искам пенсионеры платят госпошлину в общем порядке. 4. Льгота по земельному налогу.

    Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю, не превышающую размер 6 соток. Но с большей части налог все же оплатить придется. Например, у пенсионера участок 8 соток.

    Налог на землю подлежит оплате только за 2 сотки. 5. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

    Данная льгота назначаться на региональном уровне, однако освобождение от уплаты закреплено на федеральном. Сам налоговый кодекс о льготах по имущественному налогу был изменен после повышения пенсионного возраста.С 1 января 2021 года налог на имущество могут не платят льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.По новым изменениям льготники пенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну единственную квартиру, один дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.Для того чтобы оформить данную льготу по имуществу, необходимо обратиться с заявлением.

    Лицо, обратившееся с заявлением, может само указать, по какому объекту необходимо использовать льготу. Для этого еще необходимо подготовить и подать уведомление. Срок обращения до 31 декабря 2021.

    Если у пенсионера более 1 квартиры, но он не успел или по другой причине не подал уведомление (заявление) о выборе льготный квартиры, то налоговый вычет будет только за самую дорогую.

    Налог на землю пенсионерам в 2021 году

    / / Земельный налог Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок.

    Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти. Налог на землю в России уплачивают физические лица (), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно НК РФ.
    Налог на землю в России уплачивают физические лица (), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно НК РФ.

    С 2018 года пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — . При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров. Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены по налогу на землю.

    Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

    1. дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
    2. полное освобождение от уплаты налога.

    Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок. Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог.

    Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные по уплате налога на землю.

    Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России.

    Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена. Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

    • Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
    • Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
    • Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).
    • Владеют землей по договору аренды.

    Согласно ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

    1. изъятые и ограниченных в обороте согласно ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
    2. участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
    3. входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

    В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

    Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

    Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле: РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

    Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже: Обозначение Расшифровка Определение НБ Налоговая база Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода.

    Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости.

    НС Налоговая ставка (отличается в каждом регионе) Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в :

    1. не более 1,5% для прочих участков земли.
    2. не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.

    КПВ Коэффициента периода владения Устанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1).

    Д Доля в праве собственности Если земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении. Л Размер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеру устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы). Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, не позднее 01.12.2021 г.

    по налогам за 2021 год). В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании. В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

    • Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.
    • Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. Для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде (600 квадратных метров).

    предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет.

    Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

    Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на , выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот. Еще с 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров действует вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка.

    Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

    Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с ст.

    391 НК РФ следующим гражданам:

    • Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
    • Получающим социальную поддержку как пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в р. Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и т.д.
    • Ветеранам и инвалидам ВОВ, ветеранам и инвалидам боевых действий.
    • Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам.
    • Героям Советского Союза, РФ, полным кавалерам ордена Славы.
    • Достигшим возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (пенсионный возраст по законодательству, действующему до 31.12.2018 г.). До конца 2018 года льгота предоставлялась именно при достижении пенсионного возраста, но с 2021 года он . Но право на налоговые льготы сохранили при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет.

    Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории. Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю, соответственно, согласно , земельный налог тоже будет составлять 0 рублей.

    Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

    Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

    Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2021 году:

    • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
    • В г. Севастополь для пенсионеров не предусмотрено никаких местных льгот.
    • В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
      • граждане, достигшие возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин;
      • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
      • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
    • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
    • В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв.

      м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.

    • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
    • В г.

      Екатеринбург льготу в размере 800 тыс.

      руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс.

      руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:

      • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
      • получатели ;
      • ветераны и инвалиды ВОВ;
      • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.
    • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.
    • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
    • В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на вычет в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
      • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
      • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
      • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
      • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
    • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
    • получатели ;
    • граждане, достигшие возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин;
    • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.

    Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются.

    Также информация по предоставляемым льготам доступна на в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

    Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении. Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

    • Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
    • Почтовым отправлением.
    • Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
    • Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

    Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

    К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

    1. для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
    2. для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
    3. для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно и т.д.

    Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу.

    Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте. Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +