Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Форма 3 ндфл за 2021 год

Форма 3 ндфл за 2021 год

Форма 3 ндфл за 2021 год

ФНС рассказала, как изменилась декларация 3-НДФЛ


Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

06.11.2021 подписывайтесь на наш канал

ФНС назвала особенности новой формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, утвержденной к представлению в налоговый орган за 2021 год. Напомним, декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) за 2021 год необходимо сдать по новой форме, от 28.08.2021 № Эксперты ФНС пояснили, что общая структура налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год (по форме 3-НДФЛ) осталась прежней.

При этом ее новая версия отличается добавлением:

  1. заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в виде приложения к разделу 1;
  1. сведений о суммах налога (авансового платежа по налогу), а также расчета авансовых платежей, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающейся частной практикой, в виде пункта 2 раздела 1 и расчета к приложению 3.

Кроме того, в расчете к приложению 1 в соответствие с налоговым законодательством приведены строки 020 и 040, необходимые для отражения кадастровой стоимости недвижимости для расчета дохода от ее продажи. Форма 3-НДФЛ за 2021 год состоит из трех основных листов (титульного листа, разделов 1 и 2), которые являются обязательными для заполнения всеми налогоплательщиками, а также восьми приложений и трех расчетов к ним.

Они заполняются при необходимости.

Такие разъяснения привела ФНС , отвечая на вопросы налогоплательщиков.

БУХПРОСВЕТ Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны представлять в ИФНС индивидуальные предприниматели, применяющие ОСНО, адвокаты, нотариусы и другие физлица, занимающиеся частной практикой. Также декларацию сдают физлица, с которых налоговые агенты не смогли удержать НДФЛ. Кроме того, 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств и при получении дохода в виде выигрышей.

Срок сдачи 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае прекращения предпринимательской деятельности до конца налогового периода ИП обязаны в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности представить 3-НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

Если декларация сдается только в целях получения вычета, физлицо может представить ее в любое время в течение года. Если в декларации заявляется вычет, то к ней следует приложить документы, подтверждающие право на вычет и понесенные физлицом расходы.

Также нужно подать заявление на возврат НДФЛ.

Декларация сдается в ИФНС по месту жительства физлица. Физлица могут сдавать декларации 3-НДФЛ в том числе на бумажном носителе через МФЦ.

В этих случаях днем представления налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган через МФЦ считается день ее приема в МФЦ.

Темы: , Рубрика: , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2021 года

Дидух Юлия Автор PPT.RU 17 сентября 2021 Заполнение декларации 3-НДФЛ — обязанность любого ИП, адвокатов, нотариусов, фермеров, а также граждан, самостоятельно получивших доходы в 2021 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Порядок подготовки отчета варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика и его вида деятельности.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России.

Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход.

Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Но если гражданин получил денежные средства самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции или если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог.

Из статьи вы узнаете, как заполнять 3-НДФЛ и в какой срок ее подать. опубликовала , которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

Документ вступит в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2021 год.

Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами. Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

  • Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с .
  • Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 ) или возврату из бюджета.

В декларацию добавили новые листы:

  1. расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с ».
  2. приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;

Сроки сдачи отчетности не изменились. Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах.

Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом.

Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

  1. ;
  2. .
  3. ;
  4. ;

Форма отчета и порядок составления формы 3-НДФЛ утверждены .

Налоговая подготовила , ожидается, что приказ вступит в силу начиная с налогового периода 2021 года. Актуальный документ представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты.
Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты.

Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой. Она предназначена не только для информирования о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов. При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в предоставляется обязательно.

По требованию , по итогам года отчет сдают:

  • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
  • Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).
  • Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):
    • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
    • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.
  • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.
  • Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.
  • Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.
  • Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.

Граждане, которые , тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно.

В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.

Общий срок, когда сдается декларация о доходах физического лица, — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

  1. в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.
  2. по почте;
  3. непосредственно в инспекцию лично или через представителя;

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию сдают в любое удобное время.

В ФНС обсуждается идея перенести срок сдачи декларации в 2021 году из-за коронавируса. Следите за новостями! Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки.

Обратите внимание, что инструкция по заполнению 3-НДФЛ основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

  • При оформлении на компьютере требуется выравнивание всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.
  • При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф. И. О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который находится на сайте ФНС. Старайтесь, чтобы буквы максимально походили на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до конца поля. Если какое-либо поле оказалось пустым, во всех его ячейках ставят прочерки.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше округляются до полного рубля.
Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу на дату их фактического получения.

Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист).

Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

В приложении 5 к перечислены коды видов деятельности.

В других приложениях даны:

  1. коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
  2. коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны;
  3. коды видов операций.
  4. коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);

Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента.

Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления.

В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  1. девять месяцев — 33.
  2. полугодие — 31;
  3. первый квартал — 21;

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)».

В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое следует обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика.

Все используемые значения приведены в приложении №1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

  1. фермер — 770.
  2. адвокат — 740;
  3. ИП — 720;
  4. нотариус — 730;
  5. физические лица без статуса ИП — 760;

О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта.

Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена собственная система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:

  1. свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства, — 23;
  2. паспорт гражданина РФ — 21;
  3. удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
  4. свидетельство о рождении — 03;
  5. свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  6. вид на жительство в РФ — 12;
  7. свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  8. паспорт иностранного гражданина — 10;
  9. временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
  10. удостоверение беженца — 13;
  11. разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  12. временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  13. военный билет — 07;
  14. иные документы — 91.
Рекомендуем прочесть:  Налог на дом 100 кв м в 2021 году

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ.

Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения. Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации копию документа, подтверждающего его полномочия.

Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета. При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип.

При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип.

Он в 2021 году не менялся. Заметьте, что указывать фамилию и инициалы следует на каждой странице, равно как и ее порядковый номер.

Приведем данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения как пример заполнения 3-НДФЛ. Этот ИП в 2021 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 880 000 рублей.

Кроме того, он вправе применить профессиональный налоговый вычет в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

  1. выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
  2. материальные расходы — 670 000 руб.;
  3. прочие расходы — 170 000 руб.

За 2021 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб.

авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора и получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет. ИП заполняет титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8.
Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8.

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

Заполняют приложения:

  1. 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  2. 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  3. 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  4. 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).
  5. 1 — при сдаче недвижимости в аренду;

В качестве примера, как заполнить налоговую декларацию, разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, и в расчет к приложению 1.

Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц.

Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя. Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  1. вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  2. номер страницы пока оставляем незаполненным;
  3. 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  4. 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.
  5. 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  6. 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  7. 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;

Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010.

Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика. Затем вписывают:

  1. 020 — коды вида доходов перечислены в приложении № 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  2. 010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
  3. поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.
  4. в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  5. поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;

В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают:

  1. значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
  2. 001 — 13% или 30% в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
  3. 002 — вид дохода, указывают 3;
  4. все остальные графы остаются пустыми.
  5. в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
  6. в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
  7. значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;

Остается раздел 1 и титульный лист.

Их заполняют по алгоритму, описанному в примере отчетности для ИП.

После того как все страницы заполнены, их надо посчитать, вписать количество на титульный лист и пронумеровать каждую. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий.

Остается подписать все заполненные листы декларации (не только титульный) и поставить текущую дату.

Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает, что ему необходимо заполнить, и направляет готовый отчет в .

Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный. Логин и пароль для этого сервиса получают в после указания всех личных данных при регистрации. Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы с инструкцией, как заполнить декларацию о доходах в режиме онлайн для ее последующей отправки по интернету или для распечатки на бумаге.

Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые не занимаются бухгалтерией и не имеют опыта заполнения отчетности, хотя специфических знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется.

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф минимален — 1 000 рублей.

Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога. Подробнее об НДФЛ

  1. рекомендации и помощь в решении вопросов
  2. формы и образцы их заполнения
  3. нормативные документы

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. КАДРОВИКУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Декларация 3-НДФЛ 2021

Ежегодно в правила заполнения Налоговой Декларации Правительство РФ вносит изменения.

В 2021 году нужно заполнять отчет по правилам, утвержденным Приказом ФНС РФ №7-11/[email protected] от 07.10.2019 года.Отчет составляют следующими способами:

  1. в специальной программе «Декларация»;
  2. в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ.
  3. на бланке;

можно подать непосредственно при визите в Налоговую Инспекцию по месту регистрации (жительства) налогоплательщика.

Также сдать ее можно на сайте ФНС РФ или через портал «Госуслуги».Налоговую Декларацию подают в нескольких случаях:

  1. с целью декларирования доходов;
  2. при оформлении налоговых вычетов;
  3. с целью декларирования доходов и получения налоговых вычетов.

В зависимости от цели составления отчета изменяются и сроки его подачи.С целью декларирования доходов 3-НДФЛ подают не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

При оформлении налоговых вычетов сроки предоставления отчета не установлены (можно подать в любой день).Свои доходы должны задекларировать ИП (индивидуальные предприниматели) на ОСНО (общей системе налогообложения).

Если в течение отчетного налогового периода они не вели предпринимательскую деятельность (не получали доходы, не проводили никаких операций по счетам) они подают нулевую 3-НДФЛ.

Это правило указано в законодательстве РФ.Также декларировать свои доходы должны физические лица, которые занимаются частной практикой. Например, адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты, арбитражные управляющие, медиаторы и прочие категории налогоплательщиков.Кроме этого, Налоговую Декларацию подают физические лица, которые в отчетном налоговом периоде получили такие виды доходов:

  1. прибыль контролируемых иностранных компаний;
  2. доходы в виде дивидендов;
  3. доходы от продажи имущества и ценностей;
  4. доходы от сдачи имущества в аренду;
  5. вознаграждения от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
  6. прочие виды налогооблагаемых доходов.
  7. при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;

Если отчет заполняют на бланке, в нем не должно быть никаких исправлений. Листы должны быть скреплены таким образом, чтобы на них легко читались штрих-коды.Бланк Налоговой Декларации состоит из таких разделов:

  1. Раздела 2, предназначенного для указания налоговой базы и сумм налогов по доходам, которые облагаются по разными налоговыми ставкам;
  2. Титульного листа, который предназначен для указания сведений о налогоплательщике, а также налоговом периоде, за который подают отчет;
  3. Приложения 3, в котором указывают сведения о суммах доходов, полученных от ведения предпринимательской деятельности (заполняют индивидуальные предприниматели);
  4. Приложения 7, в котором проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
  5. Раздела 1, в котором отражают сведения о суммах подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него;
  6. Приложения 5, в которой проводят расчет сумм социальных, стандартных и инвестиционных налоговым вычетов;
  7. Приложения 4, которое предназначено для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению;
  8. Приложения 2, которое предназначено для отражения сумму доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
  9. Приложение 8, которое используют для расчета налоговой базы по операциям, проведенным с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  10. Приложения 1, в котором указывают суммы доходов, которые получены от источников в РФ;
  11. Приложения 6, которое предназначено для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;

Также есть Расчет по социальным налоговым вычетам и Расчет по доходам от продажи имущества.Согласно Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 году изменились штрих-коды каждой страницы.Название РазделаШтрих-кодТитульный лист03316016Раздел 103316023Раздел 203316030Приложение 103316047Приложение 203316054Приложение 303316061Приложение 403316078Приложение 503316085Приложение 603316092Приложение 703316108Приложение 803316115Расчет к Приложению 103316122Расчет к Приложению 503316139Также были внесены изменения в Приложения 2, 5 и 7.Изменения Приложения 2:

  1. Стр.

    073 — это новое поле в форме 3-НДФЛ. В нем указывают необлагаемые доходы в соответствии со ст.

    217 п. 66 НК РФ, которые получены от контролируемой иностранной компании по факту распределения ее прибыли.

  2. Стр. 074 — в ней поясняется порядок определения прибыли иностранной компании.
  3. Стр. 071 — изменилась формулировка, но смысл остался таким же.

    В ней отражают суммы необлагаемых доходов от ликвидируемой организации.

  4. Стр.

    072 — изменена формулировка. В ней так же отражают суммы необлагаемых доходов, которые получены от контролируемых иностранных компаний по итогам распределения ее прибыли.

Изменения в Приложении 5:

  1. Стр. 141 — расходы на лекарства.
  2. Стр. 140 — в ней отражают расходы на оплату услуг медицинских учреждений.

Изменения в пункте 1.3 Приложения 7:

  1. Стр.

    031 — код номера объекта.

  2. Стр. 030 — способ приобретения имущества;

Строка 032 изменена на строку 033.Внесены изменения в правила заполнения поля «Номер корректировки». Его не заполняют в том случае, если первичный отчет еще не был принят налоговым инспектором.В строке 020 Раздела 2 указывают доходы, прописанные в строках 071, 072 и 073 Приложения 2, а также в строке 120 Приложения 4.В Приложение 3 к Приказу ФНС РФ также внесены изменения.

Скорректированы коды видов доходов:

  1. 02 — доход от продажи жилых домов, комнат, квартир, включая приватизированные помещения, дачи, земельные участки, садовые домики, доли в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости объекта.
  2. 03 — доходы от продажи другого имущества (кроме ценных бумаг).
  3. 01 — доход от продажи жилых домов, комнат, квартир, включая приватизированные помещения, дачи, земельные участки, садовые домики, доли в указанном имуществе, определенной на основании стоимости объекта согласно договору купли-продажи;

Были добавлены еще 8 кодов видов доходов. Ознакомиться с полным перечнем можно в Приказе ФНС РФ с изменениями от 07.10.2019 года.

  • ТЕГИ

Изменения в форме декларации 3-НДФЛ с 2021 года: обзор

Автор: Актуально на 28 октября 2021 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание В середине октября 2021 года ФНС России официально опубликовала свой , который внёс изменения, дополнения и поправки в бланк декларации о доходах и вычетах по форме 3-НДФЛ.

Рассказываем про новую 3-НДФЛ с 2021 года: какие изменения нужно теперь учитывать при её заполнении и зачем они понадобились. В 2021 году форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), правила ее заполнения, а также формата представления в электронной форме по-прежнему утверждены приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Но с 1 января 2021 года он действует в новой версии – в редакции приказа Налоговой службы от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506.

Таким образом, юридически правильнее говорить не о новой форме бланка декларации 3-НДФЛ в 2021 году, а его обновлении. И сразу отметим, что новую форму декларации 3-НДФЛ 2021 необходимо заполнять в отношении доходов (вычетов), полученных налогоплательщиком-физическим лицом в 2021 году. Основная причина появления новой формы справки 3-НДФЛ 2021 – изменения, внесённые в главу 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ Федеральными законами:

  1. от 15.04.2019 № 63-ФЗ;
  2. от 25.12.2018 № 490-ФЗ.

Они уточнили порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов от продажи:

  1. недвижимости;
  2. ценных бумаг.
  3. долей в уставном капитале компаний;

В итоге, в новом образце декларации 3-НДФЛ 2021 поправки затронули:

  1. Расчет к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».
  2. Приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом по ставке (001) ___%» (дополнено новым полем для указания доходов, полученных от инофирм или иностранных структур без образования юрлица, которые освобождены от налогообложения в соответствии с Законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ);
  3. Приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  4. Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных ст.

    219.1 НК РФ»;

Также в декларации 3-НДФЛ с 2021 года ФНС поменяла штрих-коды некоторых страниц. При заполнении новой формы 3-НДФЛ в 2021 году учитывайте, что соответствующие точечные изменения и дополнения появились также в порядке заполнения и электронном формате этой декларации.

Контрольные соотношения на 2021 год для проверки правильности заполнения и всех расчетов в налоговой декларации 3-НДФЛ, в т.

ч. самопроверки, содержит письмо ФНС России от 20.12.2018 № БС-4-11/24887.

Но учитывайте, что письмом от 27.08.2019 № БС-4-11/16919 Служба дополнила их новым междокументным соотношением показателей формы 3-НДФЛ.

Оно проверяет, что общая сумма цен сделок по отчуждению объектов недвижимости (с учетом долей плательщика в них), информация о которых есть в поступивших в ФНС сведениях, меньше или равна сумме доходов, отраженных в строках 070 Приложения 1 декларации 3-НДФЛ для кода вида доходов (строка 020), равному 01, 02. Аналогичное правило установлено для транспортных средств. Эти соотношения проверяются при условии, что значение поля «Отчетный год» страницы 001 формы 3-НДФЛ совпадает с годом отчуждения недвижимости (транспортных средств).

Несоблюдение контрольных соотношений говорит инспекторам о занижении общей суммы дохода от продажи недвижимости или транспортных средств. 16.08.2019 21.10.2019 10.01.2018 27.11.2018 21.11.2019 25.03.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Декларационная кампания 2021

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы.

Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2021 стартовала декларационная кампания 2021 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2021 году доходах .Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  2. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  3. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  4. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  5. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2021. На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2021 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – — не распространяетсяТакие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2021 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — .Для заполнения налоговой декларации по доходам 2021 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.Также для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.С 2021 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, .Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании () изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе .

30 июля2021 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2021 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 30.07.2021 15.07.2021 10.07.2021 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2021 ФНС России Дата обновления страницы 29.07.2021 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Изменения формы 3-НДФЛ в 2021 году — новый бланк декларации по НДФЛ и образцы для скачивания

13.01.2021 Физические лица, ИП, частнопрактикующие лица отчитываются о своих годовых доходах с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ, форма которой обновлена с 2021 года.За 2021 год отчетная форма 3-НДФЛ формируется в новом виде, обновленный бланк предлагаем скачать в данной статье.

Изменились некоторые разделы, штрихкоды, в статье можно ознакомиться со всеми изменениями, которые внесены в отчет.СОДЕРЖАНИЕ:Налоговая служба в очередной раз обновила форму налоговой декларации по НДФЛ. Новый бланк содержится в с изменениями, указанными .Ниже представлена ссылка, по которой можно бесплатно скачать актуальную форму в формате excel. Данный бланк проверен на актуальность и полностью соответствует форме, представленной в указанном приказе налоговой службы.Изменения коснулись содержания некоторых разделов, кроме того, обновился порядок составления декларации и формат сдачи в контролирующий орган.Отчитаться по НДФЛ с помощью новой формы декларации обязаны следующие лица:граждане, работающие как индивидуальный предприниматель и частнопрактикующее лицо — показываются доход от деятельности в качестве ИП, адвоката, нотариуса;

  1. физ.лица, получающие вычет в связи с приобретением жилплощади или машины;
  2. физ.лица, имеющие в отчетном году иной налогооблагаемый доход, с которого не удержан подоходный налог.
  3. граждане, которые реализовали движимое или недвижимое имущество при наличии обязанности по перечислению налога;
  4. физ.лица, получающие вычет по расходам на лечебные или образовательные услуги;

Крайние сроки сдачи 3-НДФЛ в ИФНС за 2021 год с целью уплаты налога — до 30.04.2020, с целью оформления вычета — в любой день 2021 года.Заполнить новый формат декларацию допускается на бумаге вручную или на компьютере — важно при этом проверить, что заполняемый бланк актуален на текущий год.Также составление можно произвести в специальной , доступной для бесплатного скачивания на сайте ФНС.Еще один способ — электронная подача через личный кабинет на сайте ФНС.Ниже предлагаем скачать актуальную форму декларации, а также примеры заполнения отчета в различных случаях.Скачать образцы заполнения за 2021 год:

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. .
  5. ;

В целом, объем отчета остался прежним — 13 листов.

внес в форму 3-НДФЛ ряд изменений. Скорректировались Приложения 2, 5 и 7, а также поменялся штрих-код страниц.Второе приложение посвящено доходам, полученным от зарубежных компаний. Если такие поступления у человека были, то нужно обратить внимание на некоторые изменения в отражении данных сведений.Изменения Приложения 2 формы 3-НДФЛ:

  1. стр.071 — изменение формулировки строки, при этом смысл сохраняется — отражаются необлагаемые доходы от ликвидируемой иностранной организации (п.60 ст.217 НК РФ);
  2. стр.074 — соответствует полю 073 в ранее действующей форме 3-НДФЛ, здесь цифрой поясняется порядок определения прибыли иностранной компании.
  3. стр.072 — также изменилась только формулировка строки, при этом по-прежнему в поле отражаются необлагаемые доходы от контролируемой зарубежной организации по итогам распределения ее прибыли (п.60.1 ст.217 НК РФ);
  4. стр.073 — новое поле в декларации, где показываются необлагаемые налогом доходы на основании — от контролируемой иностранной компании по факту распределения ее прибыли;

Изменения Приложения 5 формы 3-НДФЛ:

  1. стр.

    141 — новая строка, в которой нужно отражать суммы расходов на лекарства (то есть разделяются расходы на мед.услуги и лекарства, ранее они показывались одной строкой 140).

  2. стр.140 — поменялась формулировка поля, теперь здесь нужно отражать расходы только на услуги медицинских учреждений, расходы на лекарства показываются отдельно в стр.141;

Изменения Приложения 7 бланка 3-НДФЛ:

  1. в связи с добавлением способа приобретения изменена нумерация строка: 031 на 032, а 032 на 033.
  2. сведения об объекте недвижимости 1.3 теперь включают две строки: 030 (способ приобретения) и 031 (код номера объекта), то есть добавилась информация о том, что приобрел гражданин (новое строительство или готовое жилье);

Помимо указанных изменений в Приложениях декларации, обновились штрих-коды листов. По ним очень удобно определить, актуальная ли форма заполняется за отчетный год.

Ниже в таблице указаны прежние и новые штрих-коды.Декларация 3-НДФЛ в 2021 году подается по новой форме.

Изменения коснулись некоторых разделов и штрих-кодов на листах отчета.В целом, объем не изменился, новых листов не добавилось.Сдать декларацию нужно до конца апреля 2021 года за 2021 год, если требуется заплатить положенный подоходный налог.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+