Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Если я ип без ндс заключаю договор с ооо

Если я ип без ндс заключаю договор с ооо

Сделка между ИП и ООО


Добрый день. Я ИП УСН 6% , торговля межкомнатными дверьми, клиент ООО НДС 18%, каким образом можно более выгодно и законно провести сделку приобритения у нас товара , чтобы не платить 6+18 как ИП, но предоставить ООО документы с НДС?

18 Августа 2014, 10:49, вопрос №532872 Оксана, г.

Северск 800 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (7) 276 ответов 113 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Саратов Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день. ИП, работающий по УСН, не является плательщиком НДС.

Вы можете заключать сделку с ООО, однако выделять в цене НДС не можете.

п.2 с. 346.11 НК РФ: Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

18 Августа 2014, 10:54 0 0 548 ответов 213 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Оксана.

Согласно ст. 346.11 НК РФ : 3. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленнуюстоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексомпри ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории,находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса. 18 Августа 2014, 10:57 0 0 10,0 Рейтинг Правовед.ru 15100 ответов 4843 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

Добрый день, Оксана! Я ИП УСН 6%, торговля межкомнатными дверьми, клиент ООО НДС 18%, каким образом можно более выгодно и законно провести сделку приобритения у нас товара, чтобы не платить 6+18 как ИП, но предоставить ООО документы с НДС? Оксана НДС Вы в принципе платить не обязан, так как находитесь на УСН: Статья 346.11 НК РФ Общие положения 3.

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

Удачи Вам!С Уважением,Васильев Дмитрий.

18 Августа 2014, 10:58 0 0 получен гонорар 33% 749 ответов 380 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Ставрополь Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Оксана.

В данной ситуации у Вас два варианта: 1) Вы не выписываете счет-фактуру с выделенным НДС, а выписываете ООО только счет или счет-фактуру, в которой указываете «без НДС». В этом случае Вам НДС платить не надо, Вы просто заплатите свои 6% с дохода, а ООО возмещать НДС также не будет.

2) если Вы выставите счет-фактуру с выделенным НДС, Вам придется заплатить его в бюджет на основании п.

5 ст.173 Налогового кодекса РФ. ООО в свою очередь данный НДС подаст к возмещению.

Получается, если Вы выделите в счет-фактуре НДС, не заплатите его в бюджет, а ООО возместит эти суммы НДС из бюджета, то налоговый орган ВАм доначислит не только НДС, но еще и штраф 20 % от неуплаченной суммы и пени. Согласноп. 5 ст. 173 Налогового кодекса РФ сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога: 1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость.

Поэтому, если у Вас УСН, то лучше с НДС не связываться, т.к.

надо еще будет и декларации подавать. 18 Августа 2014, 11:02 0 0 получен гонорар 33% 1085 ответов 496 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Нижний Новгород Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день! каким образом можно более выгодно и законно провести сделку приобритения у нас товара, чтобы не платить 6+18 как ИП Оксана Никак, если ООО у вас конечный покупатель.

Если ООО перепродает, то возможным вариантом является договор комиссии.

но предоставить ООО документы с НДС? Оксана ИП не может выписать документы с НДС, так как не является его плательщиком в связи с применением УСН. 18 Августа 2014, 11:04 0 0 получен гонорар 33% 3455 ответов 1494 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Вынужден повториться.

Но ИП, работающий по УСН, не является плательщиком НДС. Вы не можете заключать сделку с ООО, и предоставлять документы об уплате НДС, для получения ООО налогового вычета. Поэтому выделение в цене НДС не возможно. п.2 с. 346.11 НК РФ: Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

п.2 с. 346.11 НК РФ: Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса. Таким образом если вы желаете и планируете работать с плательщиками НДС вы сами должны перейти на работу с НДС не думаю что Вам это нужно при единичной сделки. Но если вы берете двери у плательщика, может использовать схему посредника, агент, комиссионер.

Вы получите свою выгоду без НДС а основную стоимость товара продаст изготовитель с НДС.

18 Августа 2014, 11:05 1 0 7,0 Рейтинг Правовед.ru 2712 ответов 1009 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,0рейтинг

Здравствуйте!

В п. 1 ст. 346.11Налогового кодекса РФ закреплено, что упрощенная система налогообложенияорганизациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с инымирежимами налогообложения, предусмотренными законодательством РоссийскойФедерации о налогах и сборах. Согласно п. 1 ст. 346.14НК РФ объектом налогообложения признаются доходы; доходы, уменьшенные навеличину расходов.

В п. 2 ст. 346.14НК РФ установлено, что выбор объекта налогообложения осуществляется самимналогоплательщиком, за исключением случая, предусмотренного п.

3 данной статьи. В соответствии с п.

3 ст. 346.11НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную системуналогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленнуюстоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате всоответствии с НК РФпри ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории,находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость,уплачиваемого в соответствии со ст.

174.1НК РФ. На основании пп. 1 п. 5 ст. 173НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется лицами, неявляющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными отисполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатойналога, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммыналога. П. 5 ст. 173НК РФ установлено, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяетсякак сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданномпокупателю товаров (работ, услуг).

Приложениик Письму МНС России от 13.05.2004 N 03-1-08/1191/[email protected]

«Свод писем поприменению действующего законодательства по НДС за II полугодие 2003 года — Iквартал 2004 года»

разъясняется, что, если организация, приобретающаятовары (работы, услуги) у организации-продавца, применяющей упрощенную системуналогообложения, оформляя платежное поручение, ошибочно выделила сумму налогана добавленную стоимость, у организации-продавца в случае невыставления еюсчетов-фактур при отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг невозникает обязанности по уплате налога на добавленную стоимость в бюджет.

Поэтому в Вашемслучае, Вы как индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, не обязаныуплачивать НДС в бюджет.

Если покупатель — ООО самостоятельно выделяет НДС вплатежном поручении, но при этом индивидуальный предприниматель в счете-фактурене выделяет НДС, это не может влечь Вашу обязанность по уплате суммы НДС,выделенной покупателем, в бюджет. 18 Августа 2014, 11:10 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 01 Марта 2021, 20:32, вопрос №2277988 03 Декабря 2018, 21:13, вопрос №2186956 26 Января 2017, 17:24, вопрос №1514243 15 Июня 2016, 22:23, вопрос №1285559 08 Июля 2014, 16:30, вопрос №495653 Смотрите также

Компания на упрощенке заключила сделку с НДС: учитываем последствия

Важное 04 июля 2013 г. 12:30 Источник: Журнал «» Что нужно предпринять упрощенщикам, когда они заключают договоры купли-продажи с компанией на общем режиме? И стоит ли выписывать счет-фактуру, стараясь угодить покупателю?

Ответы на эти и многие другие актуальные вопросы по теме вы найдете в статье, которую подготовили наши коллеги уз журнала «Упрощенка». Для компаний и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему, абсолютно не важно, какой режим налогообложения применяет их партнер. Это не влияет на бухгалтерский либо при упрощенной системе.

А вот для организаций, применяющих общий режим, имеет значение то, что вы находитесь на «упрощенке» и не платите НДС ( НК РФ). Ведь если вы не начисляете НДС при продаже, ваш контрагент не сможет принять его к вычету. А это увеличит его налоговые платежи в бюджет.

В данном материале мы подробно расскажем, в каких случаях партнер на общем режиме даже и без вычета по налогу на добавленную стоимость сможет с выгодой как для себя, так и для вас заключить сделку, не потеряв в деньгах. Ситуация № 1. Вы покупаете товар у компании на общем режиме Если вы что-либо покупаете у фирм на общем режиме, то для продавца не важно, какую систему налогообложения вы применяете.

Он при реализации начислит свои налоги, а вы учтете приобретенные товары (работы, услуги) по правилам налогового учета при УСН. Когда возникает проблема. Сложности могут возникнуть, если вы решите вернуть товар, который прежде приняли к учету. Такая операция с точки зрения НДС рассматривается как обратная реализация.

Поскольку прежде право собственности на товар уже перешло к вам как к покупателю, а при возврате оно возвращается продавцу. То есть у продавца возникает покупка того же самого товара, а у покупателя — продажа.

В этом случае продавцу на общем режиме было бы выгоднее купить товар с НДС, чтобы поставить налог к вычету. Тогда с учетом того налога, который он начислил при продаже, он «выйдет на ноль», то есть каких-либо трат в виде налога на добавленную стоимость у него не будет.

Однако вы, будучи покупателем, применяющим упрощенную систему, не платите НДС, то есть не можете выписать счет-фактуру при обратной реализации. Решение. В этом случае сам продавец на общем режиме может выписать корректировочный счет-фактуру (письмо Минфина России от 24.07.2012 № 03-07-09/89).

В нем он должен отразить разницу, на которую уменьшилось количество и стоимость реализованных товаров, а также сумму «входного» НДС.

Никаких исправлений в первоначальный счет-фактуру при этом вносить не надо (письмо Минфина России от 31.07.2012 № 03-07-09/96). Однако, прежде чем выписывать корректировочный счет-фактуру, фирме на общем режиме нужно получить документы, обосновывающие возврат товара. Такими документами являются претензия от вас как от покупателя, акт о выявленных недостатках по форме № ТОРГ-2 или по самостоятельно разработанной форме (Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ и НК РФ).

У вашего контрагента есть пять календарных дней на то, чтобы выписать самому себе корректировочный счет-фактуру с того дня, как он получит любой из перечисленных документов. Это следует из абзаца 3 Налогового кодекса РФ. О том, что должно быть указано в корректировочном счете-фактуре, сказано в НК РФ.

Обратите внимание на такой момент.

Не важно, по какой причине вы вернули товар: надлежащего качества он был или имел недостатки, порядок выставления корректировочного счета-фактуры будет одинаковый в любом случае (письмо Минфина России от 31.07.2012 № 03-07-09/100).

Далее корректировочный счет-фактуру продавец зарегистрирует в книге покупок. Это следует из пункта 12 Правил ведения книги покупок, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. И только после этого ваш партнер на общем режиме сможет уменьшить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

На заметку Сможет ли компания на общем режиме получить вычет по НДС, если «упрощенец» выписал счет-фактуру Хотя «упрощенцы» и не являются плательщиками НДС, их никто не накажет, если они решат выписать счет-фактуру.

При условии, конечно, что соответствующая сумма налога будет уплачена в бюджет, а по окончании квартала в инспекцию подана по НДС ( НК РФ). При этом в расходы, учитываемые при УСН, уплаченную сумму налога включить нельзя ( НК РФ). Поэтому иногда «упрощенцы» идут навстречу своему партнеру и, чтобы его не потерять, все же выписывают счета-фактуры.

Поэтому иногда «упрощенцы» идут навстречу своему партнеру и, чтобы его не потерять, все же выписывают счета-фактуры. Правда, по мнению Минфина и ФНС, принять к вычету НДС по такому счету-фактуре фирмам на общем режиме нельзя. Поскольку документ выписан неплательщиком НДС.

А значит, составлен с нарушением правил (письма Минфина России от 16.05.2011 № 03-07-11/126 и ФНС России от 06.05.2008 № 03-1-03/1925).

Если так случилось, что инспекция отказала фирме в налоговом вычете по счетам-фактурам, полученным от «упрощенцев», она может обратиться в суд. Большинство арбитров в подобных спорах поддерживают покупателей и говорят о том, что у налогоплательщика, который перечислил налог неплательщику НДС, есть право на вычет в общеустановленном порядке. Ведь согласно НК РФ «упрощенец», реализовавший продукцию с НДС, этот налог должен заплатить в бюджет.

Значит, покупатель может принять его к вычету.

Такую позицию, в частности, занял ФАС Московского округа в постановлении от 30.06.2011 № КА-А40/6142-11-2 и ФАС Уральского округа в постановлении от 23.05.2011 № Ф09-2100/11-С2.

Таким образом, настаивая на том, чтобы «упрощенец» выписал счет-фактуру, взвесьте прежде все за и против. Так ли нужен вам этот документ, если из-за него, возможно, придется доводить дело до суда. Вполне вероятно, что и получение «входного» НДС не окажется для вас невыгодным.

Случай № 2. Вы продаете товар компании, применяющей общий режим Это как раз тот случай, когда ваш режим налогообложения влияет на размер налоговых платежей фирмы, применяющей общий режим. Когда возникает проблема. Проблема может возникать при каждой продаже, поскольку вы не начисляете налог на добавленную стоимость. А для компаний и индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем режиме налогообложения, это означает, что у них по такой сделке нет «входного» налога, который можно было бы принять к вычету.

Решение. Так как вы не относитесь к плательщикам НДС, то и не включаете сумму налога в цену товара ( НК РФ). А значит, товар в этом случае можно продать дешевле.

Покупатель на общем режиме в свою очередь вправе всю стоимость товара признать в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль. Продавец на УСН не платит НДС и не включает сумму налога в цену товара, а значит, может продавать его дешевле. Поэтому, заключая договор с компаниями и индивидуальными предпринимателями на общем режиме, снизьте стоимость товара на сумму НДС.

В этом случае, даже не получив вычета по налогу на добавленную стоимость, те, кто применяет общий режим налогообложения, экономических потерь иметь не будут. Покажем на примере, как это выглядит.

Пример Расчет выгоды от покупки товаров у «упрощенца» без НДС ООО «Астра» находится на общем режиме налогообложения и ведет оптовую торговлю. Фирма реализовала партию товара по цене 23 600 руб. (в том числе НДС 3600 руб.). Рассчитаем, в каком размере придется уплатить налог на добавленную стоимость и , если этот товар купить: 1) у плательщика НДС за 18 880 руб.
(в том числе НДС 3600 руб.). Рассчитаем, в каком размере придется уплатить налог на добавленную стоимость и , если этот товар купить: 1) у плательщика НДС за 18 880 руб. (в том числе НДС 2880 руб.); 2) у «упрощенца» за 16 000 руб.

(без НДС). Для простоты расчетов будем рассматривать только расходы на покупку товара.

Первый случай. При отгрузке товара ООО «Астра» должно начислить НДС в сумме 3600 руб. В то же время, покупая товар у плательщика НДС, фирма сможет воспользоваться вычетом на сумму НДС в размере 2880 руб. Следовательно, НДС к уплате составит 720 руб.

(3600 руб. – 2880 руб.). При этом доходы, включаемые в базу по налогу на прибыль, равны стоимости реализованного товара без НДС, то есть 20 000 руб. (23 600 руб. – 3600 руб.). А расходы составляет покупная стоимость ценностей без НДС, это 16 000 руб. (18 880 руб. – 2880 руб.). Таким образом, налог на прибыль, который нужно уплатить ООО «Астра», составит 800 руб.

[(20 000 руб. – 16 000 руб.) × 20%].

Общая сумма налогов (НДС и налога на прибыль) к уплате равна 1520 руб. (720 руб. + 800 руб.). Второй случай.

Если ООО «Астра» купит товар у «упрощенца», оно не сможет воспользоваться вычетом по НДС.

Поэтому налог, который нужно заплатить в бюджет, равен начисленному при продаже товара — 3600 руб. При этом доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль, будут те же, что и в первом варианте, а расходы равны покупной стоимости товара — 16 000 руб.

Налог на прибыль тоже не изменится — 800 руб. Общая сумма налогов к уплате составит 4400 руб.

(3600 руб. + 800 руб.). Сравним отчисления в бюджет. Покупая товар у «упрощенца», ООО «Астра» заплатит налогов больше на 2880 руб.

(4400 руб. – 1520 руб.). И может показаться, что второй способ невыгоден.

Однако это не так. Ведь поставщику товаров при втором способе фирма заплатила также на 2880 руб. меньше (18 880 руб. – 16 000 руб.). Так что в данной ситуации оба варианта в плане затрат ничем не отличаются, и выбор поставщиков не следует основывать на системе налогообложения.

Статья подготовлена по материалам наших коллег из

Если ООО(с ндс) заключает договор подряда с ИП (на усн) платит ли ООО ндс?

Николай Алексеевич22 января 2017 · 21,6 KИнтересно21,6 KLegal counselПодписатьсяИз вопроса не ясно кто заказчик, а кто подрядчик.

  • Заказчик — ИП, подрядчик — ООО. ООО реализует услуги с НДС, соответственно ИП будет оплачивать услуги с НДС, а ООО будет обязано исчислить НДС для уплаты бюджет.
  • Заказчик — ООО, подрядчик — ИП. ИП реализует услуги без НДС, соответственно при оплате услуг ИП ООО НДС уплачивать не будет.

5 · Хороший ответ · 7,0 KКомментировать ответ…Ещё 2 ответа216Юридическое и экономическое сопровождение бизнесаПодписатьсяПлатит. ООО получило С НДС (что следует из ОСНО, на которой находится ООО). ИП счет-фактуру не выставляет, т.к.

находится на УСН, следовательно у вас не будет основания показать в отчете по НДС сумму к уменьшению и ИП не сдает отчетность по НДС. Ваш НДС идет в разряд причитающегося к уплате налога.

Но можно постараться «набрать» других платежей с. Читать далее2 · Хороший ответ · 1,3 KКомментировать ответ…Эксперт5,8 Kврач-педиатрПодписатьсяООО получает деньги за услуги, облагаемые НДС по обычной ставке? Если да, то платит. Если нет, то нет.

Всё просто, от контрагента не зависит.

ЗАвисит лишь, сможет ли это ООО вернуть НДС1 · Хороший ответ · 1,2 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также339Федеральный оператор.

Продажа, обслуживание ККТ и торгового оборудования. · ОтвечаетНалоговый периодом для предпринимателя по упрощенной системе 6 % — время с 1 января по 31 декабря, а в качестве отчетного периода, когда бизнесмен должен вносить авансовые платежи, выступают первый, второй и третий кварталы. Предварительные платежи вносятся до 25 числа в апреле, июле и октябре.Как уменьшить налог на УСН для ИП без работниковЕсли предприниматель добросовестно уплачивал страховые взносы в течение трех кварталов, то он может уменьшить авансовый платеж.

В этом году бизнесмен без сотрудников может уменьшить их на все предварительно уплаченные взносы. При наличии работников предприниматель может снизить налог только на 50 %.

Однако такие льготы действуют только для УСН «Доходы».

В случае системы «Доходы минус расходы» предприниматель не может изменить размер налога, а только учитывает взносы в своих расходах.Например, предприниматель выбрал УСН «Доходы», получил прибыль в сумме 900 тысяч рублей.

Размер налога для него: 900 000 × 6 % = 54 000 рублей.

Кроме того, бизнесмен должен внести страховые платежи: фиксированный взнос 36 238 + (900 000 – 300 000 рублей) × 1 % = 42 238 рублей.Таким образом, по предварительным данным предприниматель обязан перевести сумму налога и авансовых перечислений — 96 238 рублей.

Однако система УСН 6 % позволяет понизить налог. Так, налогоплательщик должен будет уплатить только сумму в размере 54 000 рублей.

Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо вносить платежи регулярно — раз в квартал. Как уменьшать налоговые платежи на УСН ИП с работникамиЕсли у вас есть штат специалистов, вы можете уменьшить авансовые платежи и налог на половину от суммы ваших взносов. Однако в этом случае разрешено учитывать платежи за себя и за своих работников.Размер страховых выплат за нанятого специалиста составляет 30 % от его заработной платы, а также процент от других платежей: пенсионное страхование — 22 %, медицинское — 5,1 %, социальное — 2,9 %.

Уплачиваются также взносы в страховые фонды: 0,2–8,5 %.Например, прибыль бизнесмена за этот год составила 1 700 000 рублей, каждый квартал он уплачивал взносы в размере 18 000 рублей за себя и за сотрудника. Налог составит: 1 700 000 × 6 % = 102 000 рублей, а взносов было уплачено на сумму 72 000 рублей.

Внесенный налог можно уменьшить только в два раза, т. е. в итоге он составит 51 000 рублей. Таким образом, при найме сотрудников работодатель имеет повышенную налоговую нагрузку.

Можно ли уменьшать налог на взносы в ПФ, рассчитанные с доходов, превышающих 300 тыс. рублей в годНК РФ предусматривает, что ставка в 1 % применяется к прибыли предпринимателя выше 300 тысяч рублей. Дополнительный процент перечисляется в Пенсионный фонд.

Однако такой налог не может превышать 212 360 рублей.Иногда расчетные выплаты составляют большую сумму, поэтому законодательство разрешает предпринимателям снизить авансовый платеж на 1%.

После того как бизнесмен подал декларацию, уплатил налог, перечислил 1 % от суммы прибыли свыше 300 000 рублей, перевел его в Пенсионный фонд, до конца марта он может вычесть эту сумму из аванса УСН за первый квартал. Если налог переведен в апреле, плательщик может изменить налоговый сбор на следующий квартал.Например, прибыль ИП превысила пороговую сумму на 150 000 рублей. Допсбор: 150 000 × 1 % = 1 500 рублей.

Он был внесен на счет Пенсионного фонда 6 мая, поэтому аванс можно будет уменьшить только за второй квартал. Так, если выручка во втором квартале составит 80 000 рублей, аванс будет равен 4 800 рублей.

Внести в качестве следующего налогового платежа за второй квартал следует 4 800 – 1 500 = 3 300 рублей.Сроки уплатыБизнесмены платят в Пенсионный фонд до конца календарного года.

Декларация о доходах подается до конца апреля.

В это же время становится известным размер прибыли сверх установленной суммы в 300 тысяч рублей. Согласно этим данным, крайний срок уплаты дополнительного сбора — до конца июня.Если у вас появятся вопросы, задавайте их в нашей колонке! Мы постараемся ответить вам максимально подробно и понятно!Больше полезной информации вы найдете в нашем блоге.1 · Хороший ответ · 1,9 K837Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньДоговор заключайте в обычном порядке.

Если фирма, работающая с НДС, просит Вас выставить счет-фактуру, то законом это не запрещено. Вы имеете право выставить счет-фактуру с НДС.

Но в данном случае Вам нужно будет перечислить полученную сумму налога в бюджет, а также подать декларацию по НДС.В каких случаях нужно платить НДС при УСН, читайте .Еще 1 нюанс: если Вы применяете УСН, то в налогооблагаемую базу придется включить всю сумму, поступившую на р/счет, включая НДС. Сумму НДС (если Вы применяете УСН 15%) можете включить в расходы. О порядке списания НДС в расходы, мы рассказывали .Подробнее о правилах выставления счета-фактуры при УСН см.

.1 · Хороший ответ1 · 4,2 K72Управляющий партнёр КК ТОП ЛАЙН. Бухгалтерский учет с человеческим лицом. · Фиксированные платежи ИП за себя платятся не зависимо от того ведется деятельность или нет.

Для того что бы не платить необходимо закрыть ИП.

Как только физическое лицо решит начать свою деятельность, необходимо будет открыть ИП снова. 4 · Хороший ответ · 33,0 KДобрый день! Сдаем декларации как обычно,налоговая в ответ направляет такое уведомление:

«Информационное сообщение об отсутствии необходимости уплачивать налоги (сборы, страховые взносы) за отчетные периоды, относящиеся ко II кварталу 2021 года»

Хороший ответ · 641837Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньВсе зависит от применяемого режима налогообложения.

Если вы применяете ЕНВД, то налог придется уплатить в любом случае, т.к. при данном режиме не существует нулевых деклараций.При остальных системах нужно сдать нулевые декларации.При любой системе налогообложения налогоплательщик обязан уплачивать за себя.Если ваш основной ОКВЭД относится к , то ЕНВД за 2-й квартал Вам , а страхвзносы на ОПС уменьшать на 12 130 рублей. 7 · Хороший ответ · 18,7 K

Налоговые схемы с ИП: рекомендации и риски

15.11.19Статья размещена в газете № 10 (115), ноябрь 2021.

Использование индивидуальных предпринимателей в налоговом планировании давно и успешно применяется многими компаниями, но оптимизационные схемы с ИП достаточно прозрачны для налоговых органов, поэтому необходимы определенные действия, которые «узаконят» работу с индивидуальным предпринимателем в качестве исполнителя. Из-за ужесточения контроля над деятельностью индивидуальных предпринимателей многие возможности налоговой оптимизации с их участием стали неактуальны, но это не значит, что организационно-правовая форма ИП больше не дает никаких возможностей для экономии на налогах в рамках взаимодействия с дружественными компаниями.

Использование индивидуальных предпринимателей в налоговом планировании давно и успешно применяется многими компаниями, но оптимизационные схемы с ИП достаточно прозрачны для налоговых органов, поэтому необходимы определенные действия, которые «узаконят» работу с индивидуальным предпринимателем в качестве исполнителя.

Из-за ужесточения контроля над деятельностью индивидуальных предпринимателей многие возможности налоговой оптимизации с их участием стали неактуальны, но это не значит, что организационно-правовая форма ИП больше не дает никаких возможностей для экономии на налогах в рамках взаимодействия с дружественными компаниями.

Руководство компании, желая снизить налоговую нагрузку по заработной плате своих сотрудников, увольняет штатных работников и в дальнейшем заключает с ними договоры гражданско-правового характера (ГПХ) уже как с ИП.

Если у компании есть исполнитель — ИП, который оказывает услуги не только одной компании ( а значит, занимается предпринимательской деятельностью), имеет трудовой договор с другой организацией (или не имеет), он не обязан каждый день ходить в Вашу компанию на работу, соблюдать правила трудового распорядка и т.

д. Но, в подавляющем большинстве случаев, объяснить, почему Ваш кладовщик, продавец или токарь, который работал у Вас в штате, стал индивидуальным предпринимателем, будет весьма проблематично.

Рекомендуем прочесть:  Ндфл с дивидендов в целых рублях

1. Переквалификация таких отношений в трудовые. И не только по инициативе налоговой инспекции, но и по инициативе работника:

  1. Определение Свердловского областного суда от 14.02.2012 по делу № 33-1804/2012: «Требование в части признания трудового договора заключенным на неопределенный срок, внесения записи в трудовую книжку удовлетворено правомерно, так как между сторонами фактически возникли трудовые отношения, оформленные договором подряда, истец работал с работниками ответчика в одной бригаде, занимался размещением рекламы на рекламных щитах, подчинялся правилам внутреннего трудового распорядка, по окончании рабочего дня отчитывался о проделанной работе».
  2. Определение Новосибирского областного суда от 20.12.2011 по делу № 33-9543/2011: «Иск о признании договора подряда трудовым удовлетворен, так как между сторонами сложились трудовые отношения, предусматривающие предоставление гарантии социальной защищенности, страховых выплат, обеспечение условий труда, соблюдение внутреннего трудового распорядка».

2. Возможность доначисления налоговыми органами налогов и страховых взносов, исходя из ставок, установленных для работников по трудовому договору в связи с притворностью отношений договора подряда с работником — ИП.

  1. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу № А27-6452/2010: «Заключение предпринимателем с целью получения необоснованной налоговой выгоды договоров на оказание услуг с ранее уволенными физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, но фактически осуществляющими свои трудовые обязанности, свидетельствует о правомерности доначисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и НДФЛ».

Наиболее пристально за деятельностью ИП в таких ситуациях следит Комиссия по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам (Письмо ФНС от 25.07.2017 № Чтобы при проверке налоговиков отношения не были признаны трудовыми, нельзя включать в тексты гражданско-правовых договоров с ИП ряд условий: должность в соответствии со штатным расписанием, режим рабочего времени и времени отдыха, зарплату, дисциплинарную ответственность, отпуск, пособия и др. ИФНС в судах трех инстанций смогла доказать, что:

  1. оплата за оказанные услуги происходила регулярно, в одни и те же даты каждого месяца, размер оплаты в течение года не менялся или менялся незначительно, от результата выполнения услуг не зависел;
  2. фактически все услуги исполнялись индивидуальными предпринимателями в часы работы компании: ежедневно, кроме воскресенья, с 9:00 до 18:00, с перерывом на обед с 13:00 до 14:00;
  3. все рабочие места индивидуальных предпринимателей оборудованы работодателем за свой счет.

Работники используют это имущество безвозмездно;

  1. некоторые работники на допросах показали, что инициатором регистрации их в качестве ИП выступал работодатель, часть из них не смогли пояснить вид и суть своей предпринимательской деятельности, других клиентов никто из них не имел, поиском не занимался, прекратившие сотрудничество с компанией сотрудники сразу же закрывали свое ИП.
  2. отчетность всех индивидуальных предпринимателей сдавалась представителем налогоплательщика;

Определение Верховного суда РФ от 27.02.2017 № 302КГ17-382 по делу № А58547/2016: «…суды исходили из того, что действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых обществом индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (контрагентов по договорам возмездного оказания услуг, которые носили не разовый, а систематический характер), являлось осуществление последними трудовой деятельности в качестве наемных работников, то есть фактически между обществом и контрагентами сложились трудовые отношения; обществом осуществлялась деятельность, направленная на получение необоснованной налоговой выгоды путем уклонения от обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению сумм НДФЛ, предусмотренные пунктом 6 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации». Кроме того, существуют риски и для ИП, обусловленные особенностями договора ГПХ по ГК РФ: 1) Возможность работодателя в любое время отказаться от договора в одностороннем порядке, предусмотренна гражданским законодательством:

  1. ст. 782 ГК РФ «Односторонний отказ от исполнения договора возмездного оказания услуг»: «Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов…».
  2. ст. 717 ГК РФ «Отказ заказчика от исполнения договора подряда»: «Если иное не предусмотрено договором подряда, заказчик может в любое время до сдачи ему результата работы отказаться от исполнения договора, уплатив подрядчику часть установленной цены пропорционально части работы, выполненной до получения извещения об отказе заказчика от исполнения договора…»;

2) Возможность работодателя не принимать оказанные услуги / выполненные работы полностью или частично и, соответственно, отказываться от их оплаты:

  1. ст.

    720 ГК РФ «Приемка заказчиком работы, выполненной подрядчиком»: «Заказчик обязан в сроки и в порядке, которые предусмотрены договором подряда, с участием подрядчика осмотреть и принять выполненную работу (ее результат), а при обнаружении отступлений от договора, ухудшающих результат работы, или иных недостатков в работе немедленно заявить об этом подрядчику…»;

  2. ст.

    723 ГК РФ

    «Ответственность подрядчика за ненадлежащее качество работы»

    : «В случаях, когда работа выполнена подрядчиком с отступлениями от договора подряда, ухудшившими результат работы, или с иными недостатками, которые делают его не пригодным для предусмотренного в договоре использования либо при отсутствии в договоре соответствующего условия непригодности для обычного использования, заказчик вправе, если иное не установлено законом или договором, по своему выбору потребовать от подрядчика: безвозмездного устранения недостатков в разумный срок; соразмерного уменьшения установленной за работу цены; возмещения своих расходов на устранение недостатков (ст.

    397 ГК РФ)…».

3) Работнику — ИП не полагается отпуск.

Если договором не предусмотрено снижение оплаты в случае отсутствия работника, то оплата должна производиться в полном установленном объеме независимо от фактов и болезни и пр. Индивидуальный предприниматель совмещает функции собственника бизнеса и лица, действующего от имени организации без доверенности — единоличного исполнительного органа (директора, управляющего и т.

д.). Эта особенность дает возможность выводить из компании заработанные деньги, минуя выплату дивидендов. Ведь все, что зарабатывает предприниматель, после уплаты налогов является его личной собственностью.

Собственник организации подобным образом поступить не может — для получения денег от бизнеса в виде дивидендов сначала потребуется удержать НДФЛ (п. 4 ст. 224 НК РФ). Таким образом, группа компаний может использовать дружественного индивидуального предпринимателя для легального получения денежных средств непосредственно физическим лицом.

Стоимость такой операции будет вполне сравнима со стоимостью подобных услуг на рынке, но несравненно защищеннее. К примеру, если предприниматель применяет «упрощенку» с объектом налогообложения — «доходы», он уплатит единый налог в размере 6% с полученных от группы компаний денег.

После чего произведет еще расходы на оплату услуг банка по снятию наличных (обычно менее 2%, хотя на сегодняшний день некоторые банки существенно повысили ставки при переводе денежных средств ИП со своего расчетного счета на карт-счет). Стоимость услуги по выводу денег в этом случае составит менее 8%. Налоговые риски при этом могут быть связаны только с основанием оплаты услуг ИП.

Крайне желательно, чтобы такой ИП имел, кроме своей организации, еще других клиентов, которым бы он оказывал аналогичные или иные услуги. То есть если такой платеж имеет деловую цель (экономически обоснован, например: оплата управленческих или посреднических услуг предпринимателя), то риск для группы компаний будет минимален. Если у компании есть цель — законным образом вывести из бизнеса на конечного выгодоприобретателя какую-то сумму, то возможным решением проблемы станет включение предпринимателя в товарные цепочки компании.

Это может быть, к примеру, простая цепочка перепродавцов, в которой предприниматель исполняет роль центра закупки товара или центра сбыта, оставляя у себя часть торговой наценки в сумме, необходимой для вывода из бизнеса.

Построение такой цепочки оправданно, если индивидуальный предприниматель применяет ту же систему налогообложения, что и прочие «звенья» торговой цепочки.

В этом случае не будет проблем с НДС, кроме того, ИП даже на обычной системе налогообложения несет меньшую налоговую нагрузку, нежели юридическое лицо.

Если же ИП применяет один из специальных режимов налогообложения при построении товарных цепочек, в компании возникает стандартный налоговый риск — трансфертное ценообразование. Ведь это основной инструмент перераспределения наценки.

При проверке возможно предъявление претензий по ст. 40 НК РФ

«Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения»

с последующим пересчетом налогов для всех участников товарной цепочки по рыночным ценам. Если сделка относится к контролируемым, риски возрастают.

Один из самых главных моментов в этих схемах — это возможность ИП доказать, что он мог выполнить заявленный объем работ или поставить указанный товар. Если же будут установлены обстоятельства, свидетельствующие о согласованности действий ИП и его контрагента с целью предъявления к вычету НДС и отнесения затрат в состав профессиональных налоговых вычетов ИП, то возможно доначисление налогов предпринимателю (предпринимателя признали виновным в неуплате налогов, Постановление АС СКО от 12.05.2015 № Ф08-2263/2015 по делу № А32-11646/2013).

Обстоятельства следующие:

  1. отсутствие реальной возможности поставки товара;
  2. отсутствие участия контрагентов в движении товара;
  3. отсутствие подтверждения доставки товара;
  4. участником контрагентов является сам ИП.
  5. транзитный характер расчетов, обналичивание денежных средств;

Если же «звенья цепочки» используют разные налоговые режимы, целесообразнее строить отношения предпринимателя с компанией на основании договора комиссии.

Так, ИП, применяющий «упрощенку», может в торговой цепочке компаний — плательщиков НДС исполнять роль комиссионера или комитента в зависимости от налогового режима стороннего покупателя. Наиболее часто применяется схема, при которой с конечным потребителем работает юридическое лицо, так как индивидуальный предприниматель просто не может работать с некоторыми покупателями из-за строгих правил внутренней безопасности.

Данная схема слишком прозрачна для налоговиков — очевиден вывод дохода на индивидуального предпринимателя, который при этом практически не играет роли в хозяйственных операциях. Здесь есть риск, что построение такой товарной цепочки в суде могут признать признаком получения необоснованной налоговой выгоды, выразившейся в выводе дохода на льготный налоговый режим, применяемый предпринимателем. Для защиты от подобных претензий необходимо показать деловую цель включения индивидуального предпринимателя в торговую цепочку.

Для снижения подобных рисков необходимо, чтобы предприниматель сам активно участвовал в закупке или реализации товара: подбирал контрагентов, лично заключал договоры, вносил какие-либо изменения в товар (перевозка, фасовка, дооснастка и т. д.). Использование индивидуальных предпринимателей в работе компании действительно способно помочь в налоговом планировании.

Но необходимо помнить и о рисках такого способа снижения налоговых обязательств.

Во-первых, работа с предпринимателем в отношениях с собственностью или крупными суммами требует очень высокого уровня доверия между сторонами. Ведь в отличие от компании, над действиями предпринимателя, по сути, невозможно установить административный или имущественный контроль со стороны других лиц. Во-вторых, надо помнить, что предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, а не только тем, которое используется для получения дохода (правда, расширение применения понятия «субсидиарной ответственности», в связи с изменениями Закона о банкротстве и ст.

45 НК РФ, уравняло ответственность собственника и руководителя по обязательствам компании). Как следствие — проведение индивидуальным предпринимателем спорных или откровенно сомнительных операций крайне нежелательно и должно быть исключено. Един Константин Викторович, аккредитованный преподаватель ИПБ РФ и Палаты налоговых консультантов, член Президентского совета ИПБ РФ, член Общественного совета Министерства финансов и налоговой политики НСО, член Общественного совета при УФНС по НСО (Новосибирск) 11.09.20 27.02.20 вс пн вт ср чт пт сб 1 2 3 4 5 6 7 8 9 13 14 15 20 21 22 27 28 29

Должно ли ООО платить НДС при работе с ИП?

Здравствуйте, Я ИП на УСН 6%, хочу заключить Договор с ООО на оказание консультационных услуг.

В одном из Договоров встретил следующий пункт: 4.1. Общая стоимость услуг составляет от суммы подписанного и реализованного Договора подряда, а также всех дополнительных соглашений к нему, и определяется по факту завершения работ по каждому Договору подряда отдельно. НДС не облагается на основании применения Исполнителем упрощенной системы налогообложения в соответствии со ст.

346.12, 346.13 Главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации. Значит ли это, что НДС, в данном случае, не платит ни ООО, ни ИП?

05 Февраля 2018, 12:33, вопрос №1896272 Александр, г. Санкт-Петербург 289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 5008 ответов 2648 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Здравствуйте, Александр!

НДС должен платить тот, кто оказывает услуги. Но в данном случае исполнитель по договору является «упрощенцем», то есть освобожден от этого налога. А это значит, он не платить НДС от своей выручки.

То есть в итоге НДС никто не платит. 05 Февраля 2018, 12:36 0 0 получен гонорар 100% 7,9 Рейтинг Правовед.ru 1730 ответов 763 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Курган Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,9рейтинг

Александр, добрый день!

В вашем случае НДС не будет платить не одна сторона договора.

НДС платит Исполнитель по договору, но так как исполнитель применяет упрошенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты НДС.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»

от 05.08.2000 N 117-ФЗ НК РФ Статья 346.11. Общие положения Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом).

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса. 05 Февраля 2018, 12:43 0 0 238 ответов 111 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Озерск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Александр.

представитель ООО утверждает что, цитирую: «НДС в зачет не идет».

Подскажите, что имеется ввиду?Судя по данному комментарию скорей всего ООО работает на общей системе налогообложения. Соответственно, т.к. сделка с Вами не будет облагаться НДС т.к. Вы не являетесь плательщиком НДС, то принять НДС к зачету они не смогут.

Организации работающие на общей системе налогообложения при сделках облагаемых НДС принимают этот НДС себе к зачету, чтобы потом осуществить возврат.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+